Die Verbesserung der Gewinnmargen durch Minimierung der Logistikkosten ist für jedes erfolgreiche Geschäftsmodell von entscheidender Bedeutung. Die Verwaltung dieser Kosten wird jedoch beim internationalen Import von Waren aufgrund der Komplexität von Zollbestimmungen, Einfuhrzöllen und Steuern besonders schwierig.
Marken, die Waren in die USA importieren möchten, können ihre E-Commerce-Lieferkette optimieren und dadurch Kosten einsparen, indem sie sich über die Vorschriften des US-Zoll- und Grenzschutzes (CBP) informieren und diese einhalten.
Eine bemerkenswerte Regelung der CBP, die E-Commerce-Unternehmen häufig nutzen, ist Abschnitt 321. Diese Regelung erlaubt es, den Versand von Waren mit geringem Wert zu steuern und Zölle zu umgehen, was den Preis für den Import von Waren in die USA erheblich senkt. Abschnitt 321 beschleunigt Grenzübertritte und beseitigt die Einfuhrzölle und -tarife, die normalerweise mit importierten Waren verbunden sind. Wenn ein Kunde eine Bestellung aufgibt, wird diese zusammengestellt, verpackt und – steuer- und zollfrei – zurück in die USA versandt.
Im folgenden Artikel wird der gesamte Prozess genauer erläutert und es werden die den Händlern zur Verfügung stehenden Optionen beschrieben. So können Sie sich im komplexen grenzüberschreitenden Versand zurechtfinden und die rechtlichen Vorteile optimal nutzen.
Was ist Abschnitt 321 und welche Vorteile bietet er?
Abschnitt 321 ist eine Bestimmung des Zoll- und Grenzschutzes (CBP), die den Import von Waren in die Vereinigten Staaten ohne Zollgebühren und Zölle ermöglicht. Diese Bestimmung befreit Sendungen mit geringem Wert ausdrücklich von diesen Gebühren, sofern sie die durch die De-minimis-Wertschwelle festgelegten Kriterien erfüllen.
In den USA liegt der derzeitige De-minimis-Wert bei 800 USD. Das bedeutet, dass die meisten Waren mit einem Wert von oder unter diesem Betrag ohne Zahlung von Zöllen, Einfuhrsteuern oder Zöllen importiert werden können. CBP verfolgt Sendungen, die unter Abschnitt 321 fallen, über zwei Programme: den Data Pilot, der Daten über die an den Sendungen beteiligten Lieferkettenpartner sammelt, und Entry 86, das eine automatisierte Maklerschnittstelle zur Bearbeitung dieser Sendungen implementiert.
Hauptvorteile von Abschnitt 321
- Kostensenkung Abschnitt 321 erlaubt es E-Commerce-Unternehmen, Produkte im Ausland herzustellen, nach Kanada zu importieren und zoll- und steuerfrei in die USA zu versenden. Wenn Sie beispielsweise Artikel in China herstellen, kann Ihre Sendung von den Zöllen nach Abschnitt 301 befreit werden, was zu erheblichen Kosteneinsparungen führt.
- Schnellerer Versand Obwohl ein Wertnachweis erforderlich ist, reduziert Abschnitt 321 den Papierkram, der für den Import von Produkten und die Zollabfertigung erforderlich ist, wodurch der Versandprozess rationalisiert und Verzögerungen durch Zollabfertigung minimiert werden. Darüber hinaus können Händler, die von Kanada statt von anderen Ländern aus versenden, Abschnitt 321 nutzen, um schnellere Transitzeiten zu erzielen.
- Erhöhte Marktwettbewerbsfähigkeit Durch die Reduzierung oder Abschaffung der gezahlten Zölle können Händler den US-Markt kostengünstiger betreten und US-Kunden bessere Versandkosten anbieten. Durch den Massenversand von Produkten an ein 3PL-Fulfillment-Center in Kanada können Sie Produkte im Inland an US-Kunden versenden und so die Versandkosten und Lieferzeiten für die letzte Meile senken.
Unternehmen können Abschnitt 321 für eine breite Produktpalette nutzen, bestimmte Waren unterliegen jedoch Beschränkungen. Die Liste der beschränkten oder regulierten Waren umfasst: Zigaretten, Zigarren, alkoholische Getränke, aggressive Chemikalien, Produkte, die einer staatlichen Regulierung unterliegen, Produkte, die einer Inspektion bedürfen, und Waren, die Ausgleichs- oder Antidumpingzöllen unterliegen.
Was ist Abschnitt 301 und welche Beziehung besteht zu Abschnitt 321?
Abschnitt 301 des Trade Act von 1974 verleiht der US-Regierung die Befugnis, Handelsabkommen durchzusetzen, unlautere ausländische Handelspraktiken zu bekämpfen und Zölle und andere Handelsbeschränkungen zu verhängen. Dieser Abschnitt wurde genutzt, um Zölle auf bestimmte Waren aus Ländern wie China zu erheben, was sich auf die Kostenstruktur vieler Importeure auswirkte.
Die Beziehung zwischen Abschnitt 301 und Abschnitt 321 liegt in ihren Auswirkungen auf die Importkosten. Während Abschnitt 301 die Preise durch Zölle erhöhen kann, bietet Abschnitt 321 eine Möglichkeit, diese Kosten zu senken, indem er zollfreien Import für Sendungen mit geringem Wert ermöglicht. Händler können Abschnitt 321 strategisch nutzen, um Waren zu importieren, die ansonsten gemäß Abschnitt 301 hohen Zöllen unterliegen würden, sofern die Sendungen den Wertschwellenwert erreichen.
Vor Kurzem hat die US-Regierung gemäß Abschnitt 301 die Zölle auf aus China importierte Waren erhöht. Schätzungsweise werden im Jahr 2024 60 % der aus China importierten Waren mit einem Einfuhrzoll von 25 % oder mehr belegt sein, was die Nachfrage nach Waren aus anderen Ländern oder nach alternativen Wegen, wie Abschnitt 321, zur Milderung der Steuerauswirkungen erhöht.
Kanadische Importgebühren
Beim Import von Waren nach Kanada unterliegen Händler je nach Art der Waren und ihrem Herkunftsland verschiedenen für Kanada spezifischen Einfuhrzöllen und Tarifen. Die Canada Border Services Agency (CBSA) verwaltet diese Zölle, die Folgendes umfassen können:
- Zollgebühren: Basierend auf der Klassifizierung der Waren im Harmonisierten System (HS).
- Waren- und Dienstleistungssteuer (GST): Normalerweise 5 % auf die meisten Waren.
- Verbrauchsteuern: Werden auf bestimmte Produkte wie Alkohol und Tabak erhoben.
- Provinzielle Umsatzsteuer (PST) oder harmonisierte Umsatzsteuer (HST): Abhängig von der Zielprovinz.
Das Verständnis dieser Kosten ist für Händler von entscheidender Bedeutung, um die Gesamtkosten für den Import von Waren nach Kanada genau berechnen zu können, selbst wenn Sie als Händler planen, diese Waren an US-Kunden zu verkaufen.
Anspruch auf eine Zollrückerstattung für Ihre E-Commerce-Sendungen
Händler, die Waren grenzüberschreitend verkaufen, können einen Teil oder die gesamten gezahlten Einfuhrzölle zurückerhalten, wenn die Waren erneut über die Grenze befördert werden, sei es, weil sie zurückgeschickt werden oder auf dem Weg zu ihrem endgültigen Bestimmungsort sind. Dies wird als Zollrückerstattung bezeichnet.
Bei einer Zollrückerstattung handelt es sich um eine Rückerstattung der Zölle, die für importierte Waren gezahlt wurden, die anschließend exportiert werden. Um für eine Zollrückerstattung in Frage zu kommen, müssen Händler bestimmte Kriterien erfüllen, wie zum Beispiel:
- Die Ware muss innerhalb einer bestimmten Frist nach der Einfuhr (in der Regel innerhalb von vier Jahren) exportiert werden.
- Über die Ein- und Ausfuhr müssen detaillierte Aufzeichnungen geführt werden.
- Die Waren müssen im gleichen Zustand wie bei der Einfuhr verbleiben oder besonderen Herstellungsprozessen unterzogen werden.
Durch die Berechtigung zur Zollrückerstattung können Händler einen erheblichen Teil ihrer Importkosten zurückerhalten und so ihre Rentabilität beim Verkauf von Waren in den USA steigern.
Beantragung einer Zollrückerstattung
Wenn Sie ein Händler mit einer internationalen Versandstrategie sind, die Abschnitt 321 umfasst, und Sie Anspruch auf Zollrückerstattung haben, müssen Sie das Antragsverfahren bei der Canadian Border Service Agency (CBSA) durchlaufen.
Die Beantragung einer Zollrückerstattung umfasst mehrere Schritte:
- Bestimmen Sie die Berechtigung: Bestätigen Sie, dass Ihre Waren und Transaktionen die Kriterien für eine Zollrückerstattung erfüllen.
- Aufzeichnungen pflegen: Führen Sie umfassende Aufzeichnungen über alle Import- und Exportaktivitäten, einschließlich Versanddokumenten, Rechnungen und Exportnachweisen.
- Einen Antrag stellen: Reichen Sie einen Rückerstattungsantrag bei der CBSA ein. Dazu gehört in der Regel die Bereitstellung einer detaillierten Dokumentation der Import- und Exporttransaktionen.
- Anspruch auf Rückerstattung: Nach der Genehmigung wird der Rückerstattungsbetrag zurückerstattet, wodurch sich die Gesamtkosten der Geschäftstätigkeit verringern.
Um einen Rückerstattungsantrag zu stellen, müssen Sie das Formular K32-Drawback Claim ausfüllen und einreichen. Dieses Formular erfordert einen Exportnachweis, insbesondere wenn die Exporte vom CUSMA betroffen sind. Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars und Einzelheiten zu ausreichenden Nachweisen (erläutert in D7-4-3) sind dem Formular beigefügt.
Senden Sie das ausgefüllte Formular K32 mit den Belegen an das nächstgelegene CBSA-Büro. Sie müssen den Anspruch innerhalb von vier Jahren nach dem Freigabedatum der Waren geltend machen. Vor der Einreichung müssen die Waren exportiert worden sein oder als „exportiert“ gelten, wie in Unterabschnitt 89(3) des Zolltarifs erläutert.
Durch die Beratung durch einen Zollagenten oder Handelsspezialisten können Sie sicherstellen, dass Ihr Antrag vollständig und richtig ist, und so den Erstattungsprozess beschleunigen.
Vorübergehende Einfuhr von Waren nach Kanada
Händler können unter bestimmten Bedingungen auch die vorübergehende Einfuhr von Waren nach Kanada beantragen. Dies ermöglicht es Waren, ohne Zahlung von Zöllen und Steuern nach Kanada einzuführen, solange sie innerhalb einer bestimmten Frist exportiert werden. Diese Option ist insbesondere für Waren nützlich, die für den sofortigen Export in die USA bestimmt sind.
Wenn der Händler seine Waren ausschließlich an US-Kunden verkauft und eine Einfuhrzollbefreiung erhält, muss er keine Zollrückerstattung beantragen. Weitere Informationen zur vorübergehenden Einfuhr (Memorandum D8-1-1) finden Sie auf der CBSA-Website.
Zu den wichtigsten Punkten für die vorübergehende Einfuhr zählen:
- Tarif-Artikel-Nr. 9993.00.00: Die Bestimmung, unter der vorübergehende Einfuhren erlaubt sind.
- Time Limit: Waren müssen innerhalb einer festgelegten Frist exportiert werden, in der Regel bis zu 18 Monate.
- Kaution: Zur Deckung eventueller Zölle und Steuern kann eine rückzahlbare Kaution erforderlich sein.
Die vorübergehende Einfuhr hilft Händlern bei der Verwaltung ihres Cashflows und senkt die Vorlaufkosten beim Handel mit Waren, die nicht dauerhaft in Kanada verbleiben.
Durch das Verständnis und die Nutzung dieser verschiedenen regulatorischen Bestimmungen können Händler ihre grenzüberschreitenden Geschäfte optimieren, Kosten senken und Waren effektiv auf dem US-Markt verkaufen.
Wie ein 3PL Ihre Section 321-Strategie für US-E-Commerce aus Kanada verbessern kann
Die Nutzung eines Drittanbieter-Logistikdienstleisters (3PL) kann eine Section-321-Strategie für Händler, die nach Kanada importieren und direkt an Verbraucher in den USA verkaufen, erheblich verbessern.
Ein 3PL kann die Komplexität des Exports bewältigen und sicherstellen, dass Sendungen im Wert von 800 USD oder weniger gemäß den Bestimmungen von Abschnitt 321 zollfrei in die Vereinigten Staaten gelangen. 3PLs können internes Fachwissen bereitstellen und alle Aspekte der Lieferkette abwickeln, von der Lagerhaltung und Bestandsverwaltung bis hin zur Auftragserfüllung und dem Versand.
Darüber hinaus kann ein 3PL den Händlern dabei helfen, die Komplexität des grenzüberschreitenden Versands, einschließlich Zollrückerstattungen, zu bewältigen. Diese Unterstützung ermöglicht es den Unternehmen, sich auf Wachstum und Kundenzufriedenheit zu konzentrieren und gleichzeitig die Einhaltung der US-Zoll- und Grenzschutzbestimmungen beim Versand von Waren von Kanada in die USA sicherzustellen.
Quelle aus DCL Logistik
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