افزایش حاشیه سود با به حداقل رساندن هزینه های لجستیک برای هر عملیات تجاری موفق بسیار مهم است. با این حال، مدیریت این هزینه‌ها به دلیل پیچیدگی‌های مقررات گمرکی، عوارض واردات و مالیات، هنگام برخورد با واردات بین‌المللی کالا، چالش‌برانگیز می‌شود.
برای برندهایی که قصد واردات کالا به ایالات متحده را دارند، بهینه سازی زنجیره تامین تجارت الکترونیک شما برای صرفه جویی در هزینه با اطلاع و مطابقت با مقررات گمرک و حفاظت مرزی ایالات متحده (CBP) امکان پذیر است.
یک مقررات قابل توجه از CBP که مشاغل تجارت الکترونیک غالباً از آن استفاده می کنند، بخش 321 است. این مقررات به محموله های کالاهای کم ارزش اجازه می دهد تا مالیات و عوارض را دور بزنند و به طور قابل توجهی قیمت واردات کالا به ایالات متحده را کاهش دهند. ماده 321 گذرگاه های مرزی را تسریع می کند و عوارض و تعرفه های وارداتی را که معمولاً مربوط به کالاهای وارداتی است حذف می کند. وقتی مشتری سفارشی می دهد، آن را انتخاب، بسته بندی و ارسال می کند - بدون مالیات و عوارض - به ایالات متحده
مقاله زیر نحوه عملکرد کل فرآیند را با جزئیات بیشتری توضیح می‌دهد و گزینه‌های موجود برای بازرگانان را تشریح می‌کند، و به شما کمک می‌کند پیچیدگی‌های حمل‌ونقل برون مرزی را طی کنید و از این مزیت‌های نظارتی حداکثر استفاده را ببرید.
بخش 321 و مزایای آن چیست؟
بخش 321 تعیین شده توسط گمرک و حفاظت از مرزها (CBP) است که اجازه می دهد کالاها بدون پرداخت مالیات و عوارض گمرکی به ایالات متحده وارد شوند. این ماده به‌طور خاص محموله‌های با ارزش پایین را از این هزینه‌ها معاف می‌کند، مشروط بر اینکه معیارهای تعیین شده توسط آستانه ارزش حداقلی را داشته باشند.
در ایالات متحده، ارزش فعلی حداقل 800 دلار آمریکا تعیین شده است. این بدان معناست که اکثر کالاهایی که ارزش آنها یا کمتر از این مقدار است را می توان بدون پرداخت عوارض، مالیات واردات یا تعرفه وارد کرد. CBP محموله‌هایی را که واجد شرایط بخش 321 هستند از طریق دو برنامه ردیابی می‌کند: پایلوت داده، که داده‌ها را در مورد شرکای زنجیره تامین درگیر در محموله‌ها جمع‌آوری می‌کند، و ورودی 86، که یک رابط کارگزار خودکار را برای پردازش این محموله‌ها پیاده‌سازی می‌کند.
مزایای کلیدی بخش 321
- کاهش هزینه ها بخش 321 به شرکت‌های تجارت الکترونیک اجازه می‌دهد محصولاتی را در خارج از کشور تولید کنند و آنها را به کانادا وارد کنند و آنها را به ایالات متحده بدون عوارض و مالیات ارسال کنند. به عنوان مثال، اگر اقلامی را در چین تولید می کنید، ممکن است محموله شما واجد شرایط معافیت از تعرفه های بخش 301 باشد که منجر به صرفه جویی قابل توجهی در هزینه می شود.
- حمل و نقل سریعتر در حالی که اثبات ارزش مورد نیاز است، بخش 321 اسناد مورد نیاز برای واردات محصولات و اخذ ترخیص کالا را کاهش می دهد، روند حمل و نقل را ساده می کند و تاخیرهای ناشی از نگهداری گمرک را به حداقل می رساند. علاوه بر این، با حمل و نقل از کانادا به جای سایر کشورها، بازرگانان می توانند از مزیت بخش 321 برای درک زمان حمل و نقل سریعتر استفاده کنند.
- افزایش رقابت پذیری بازار کاهش یا حذف عوارض پرداختی، بازرگانان را قادر می سازد تا با قیمتی مقرون به صرفه تر وارد بازار ایالات متحده شوند و نرخ حمل و نقل بهتری را به مشتریان مستقر در ایالات متحده ارائه دهند. با ارسال انبوه محصولات به مرکز تکمیل 3PL در کانادا، می توانید محصولات را در داخل کشور به مشتریان ایالات متحده ارسال کنید و هزینه های حمل و نقل و زمان تحویل آخرین مایل را کاهش دهید.
کسب‌وکارها می‌توانند از مزیت بخش 321 برای طیف وسیعی از محصولات استفاده کنند، اما برخی کالاها محدود هستند. لیست محدود یا تنظیم شده کالاها شامل: سیگار، سیگار برگ، مشروبات الکلی، مواد شیمیایی خشن، محصولات تحت مقررات دولتی، محصولاتی که نیاز به بازرسی دارند و کالاهایی که مشمول عوارض جبرانی یا ضد دامپینگ هستند.
بخش 301 و ارتباط آن با بخش 321 چیست؟
بخش 301 قانون تجارت 1974 به دولت ایالات متحده این اختیار را می دهد که موافقت نامه های تجاری را اجرا کند، به شیوه های تجارت خارجی ناعادلانه رسیدگی کند و تعرفه ها و سایر محدودیت های تجاری را اعمال کند. این بخش برای اعمال تعرفه بر برخی کالاها از کشورهایی مانند چین استفاده شده است که بر ساختار هزینه برای بسیاری از واردکنندگان تأثیر می گذارد.
رابطه بین بخش 301 و بخش 321 در تأثیر آنها بر هزینه های واردات نهفته است. در حالی که بخش 301 می‌تواند قیمت‌ها را از طریق تعرفه افزایش دهد، بخش 321 راهی برای کاهش این هزینه‌ها با اجازه ورود بدون عوارض گمرکی برای محموله‌های کم ارزش ارائه می‌کند. بازرگانان می توانند به صورت استراتژیک از بخش 321 برای واردات کالاهایی استفاده کنند که در غیر این صورت ممکن است مشمول تعرفه های بالا بر اساس بخش 301 شوند، مشروط بر اینکه محموله ها از آستانه ارزش برخوردار باشند.
اخیراً، دولت ایالات متحده تعرفه‌های گمرکی کالاهای وارداتی از چین را بر اساس بخش 301 افزایش داده است. در سال 2024، تخمین زده می‌شود که 60 درصد از کالاهای وارداتی از چین دارای تعرفه وارداتی 25 درصدی یا بیشتر هستند، بنابراین، تقاضا برای خرید کالا از کشورهای دیگر یا یافتن راه‌های جایگزین مانند بخش 321 برای کاهش تأثیر مالیات افزایش می‌یابد.
هزینه های واردات کانادا
هنگام واردات کالا به کانادا، بازرگانان با توجه به نوع کالا و کشور مبدا، مشمول عوارض و تعرفه های مختلف وارداتی مخصوص کانادا هستند. آژانس خدمات مرزی کانادا (CBSA) این وظایف را مدیریت می کند که می تواند شامل موارد زیر باشد:
- عوارض گمرکی: بر اساس طبقه بندی سیستم هماهنگ (HS) کالا.
- مالیات بر کالاها و خدمات (GST): معمولاً 5٪ روی اکثر کالاها.
- عوارض مالیات غیر مستقیم: برای محصولات خاصی مانند الکل و تنباکو اعمال می شود.
- مالیات بر فروش استانی (PST) یا مالیات فروش هماهنگ (HST): بسته به استان مقصد.
درک این هزینه ها برای بازرگانان برای محاسبه دقیق هزینه کل واردات کالا به کانادا بسیار مهم است، حتی اگر شما تاجر قصد فروش این کالاها را به مشتریان آمریکایی دارید.
واجد شرایط بودن برای بازپرداخت وظیفه برای محموله های تجارت الکترونیکی شما
بازرگانانی که کالاها را به صورت فرامرزی می فروشند، می توانند برخی یا تمام حقوق ورودی پرداخت شده را هنگام انتقال مجدد کالا به آن سوی مرز، پس بگیرند، خواه به این دلیل باشد که بازگردانده شده اند یا به مقصد نهایی خود ادامه می دهند. از این به عنوان یک نقص وظیفه یاد می شود.
بازپرداخت عوارض گمرکی بازپرداخت حقوق گمرکی کالاهای وارداتی است که متعاقباً صادر می شود. برای واجد شرایط بودن برای بازپرداخت وظیفه، بازرگانان باید معیارهای خاصی را رعایت کنند، مانند:
- پس از واردات کالا باید در بازه زمانی مشخصی صادر شود (معمولاً ظرف چهار سال).
- سوابق دقیق واردات و صادرات باید حفظ شود.
- کالاها باید در شرایط مشابهی باقی بمانند که در هنگام واردات یا تحت فرآیندهای ساخت خاص قرار می گیرند.
با واجد شرایط بودن برای معافیت عوارض، بازرگانان می توانند بخش قابل توجهی از هزینه های واردات خود را جبران کنند و سودآوری خود را هنگام فروش کالا در ایالات متحده افزایش دهند.
درخواست برای بازپرداخت وظیفه
اگر تاجری هستید که دارای استراتژی حمل و نقل بین‌المللی است که شامل بخش 321 می‌شود و واجد شرایط بازپرداخت وظیفه هستید، باید فرآیند درخواست را با آژانس خدمات مرزی کانادا (CBSA) طی کنید.
درخواست برای بازپرداخت وظیفه شامل چندین مرحله است:
- تعیین صلاحیت: تأیید کنید که کالاها و معاملات شما با معیارهای بازپرداخت وظیفه مطابقت دارند.
- حفظ سوابق: سوابق جامع کلیه فعالیت های واردات و صادرات از جمله اسناد حمل و نقل، فاکتورها و گواهی صادرات را نگه دارید.
- ارسال درخواست: یک ادعای جبران خسارت با CBSA ثبت کنید. این معمولاً شامل ارائه اسناد دقیق مبادلات واردات و صادرات است.
- ادعای بازپرداخت: پس از تایید، مبلغ بازپرداخت بازپرداخت می شود و هزینه کلی انجام تجارت را کاهش می دهد.
برای شروع یک ادعای بازپرداخت، باید فرم K32-Drawback Claim را تکمیل و ارسال کنید. این فرم نیاز به گواهی صادرات دارد، به خصوص اگر صادرات تحت تأثیر CUSMA باشد. دستورالعمل تکمیل فرم و جزئیات مربوط به شواهد رضایت بخش (توضیح داده شده در D7-4-3) همراه با فرم موجود است.
K32 تکمیل شده را به همراه اسناد پشتیبانی به نزدیکترین دفتر CBSA ارسال کنید. شما باید ظرف چهار سال پس از تاریخ عرضه کالا، شکایت خود را ثبت کنید. قبل از ارسال، کالا باید صادر شود یا همانطور که در بند 89 فرعی 3 تعرفه گمرکی توضیح داده شده است، "صادرات تلقی شده" در نظر گرفته شود.
مشاوره با کارگزار گمرکی یا متخصص تجارت می تواند به اطمینان از کامل و دقیق بودن درخواست شما کمک کند و روند بازپرداخت را تسریع کند.
واردات موقت کالا به کانادا
بازرگانان همچنین می توانند درخواست برای واردات موقت کالا به کانادا تحت شرایط خاص را در نظر بگیرند. این اجازه می دهد تا کالاها بدون پرداخت عوارض و مالیات وارد کانادا شوند، البته تا زمانی که در مدت زمان مشخصی صادر شوند. این گزینه به ویژه برای کالاهایی که برای صادرات فوری به ایالات متحده در نظر گرفته شده است مفید است.
اگر بازرگان صرفاً کالاهای خود را به مشتریان ایالات متحده می فروشد و معافیت از عوارض واردات دریافت می کند، آنها نیازی به درخواست معافیت عوارض ندارند. در مورد واردات موقت (یادداشت D8-1-1) در وب سایت CBSA اطلاعات بیشتری کسب کنید.
نکات کلیدی برای واردات موقت عبارتند از:
- شماره تعرفه 9993.00.00: حکمی که به موجب آن واردات موقت مجاز است.
- محدودیت زمانی: کالاها باید در بازه زمانی تعیین شده صادر شوند، معمولاً حداکثر تا 18 ماه.
- سپرده وثیقه: ممکن است برای پوشش عوارض و مالیات‌های احتمالی به یک سپرده امنیتی قابل استرداد نیاز باشد.
واردات موقت به بازرگانان کمک می کند تا جریان نقدی را مدیریت کنند و هزینه های اولیه را هنگام معامله با کالاهایی که به طور دائم در کانادا باقی نمی مانند، کاهش دهند.
با درک و استفاده از این مقررات مختلف نظارتی، بازرگانان می توانند عملیات برون مرزی خود را بهینه کنند، هزینه ها را کاهش دهند و به طور موثر کالاها را در بازار ایالات متحده بفروشند.
چگونه یک 3PL می تواند استراتژی بخش 321 شما را برای تجارت الکترونیک ایالات متحده از کانادا بهبود بخشد
استفاده از یک ارائه‌دهنده تدارکات شخص ثالث (3PL) می‌تواند استراتژی بخش 321 را برای بازرگانانی که به کانادا وارد می‌کنند و مستقیماً به مصرف‌کننده در ایالات متحده می‌فروشند، به‌طور چشمگیری افزایش دهد.
یک 3PL می تواند پیچیدگی های صادرات را مدیریت کند و اطمینان حاصل کند که محموله هایی با ارزش 800 دلار یا کمتر طبق مقررات بخش 321 بدون عوارض گمرکی وارد ایالات متحده می شوند. 3PL ها می توانند تخصص داخلی را ارائه دهند و تمام جنبه های زنجیره تامین، از انبارداری و مدیریت موجودی تا انجام سفارش و حمل و نقل را مدیریت کنند.
علاوه بر این، یک 3PL می تواند به بازرگانان کمک کند تا پیچیدگی های حمل و نقل برون مرزی، از جمله معایب وظیفه را بررسی کنند. این پشتیبانی به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد تا هنگام حمل کالا از کانادا به ایالات متحده، روی رشد و رضایت مشتری تمرکز کنند و در عین حال مطابق با مقررات گمرکی و حفاظت از مرز ایالات متحده باشند.
منبع از لجستیک DCL
سلب مسئولیت: اطلاعات ذکر شده در بالا توسط dclcorp.com مستقل از Chovm.com ارائه شده است. Chovm.com هیچ گونه نمایندگی و ضمانتی در مورد کیفیت و قابلیت اطمینان فروشنده و محصولات نمی دهد.
