Partout dans le monde, les industriels portent un regard critique sur leurs réseaux. La confiance dans les chaînes d'approvisionnement a été ébranlée ; les différends politiques et les droits de douane ont miné le commerce mondial ; les demandes et les attentes des clients ont changé. De nombreux fabricants se demandent si leur empreinte de production actuelle est toujours optimale dans le contexte de la nouvelle réalité.
Alors qu'ils repensent leur réseau, les coûts sont passés au crible. Ce que les fabricants reconnaissent de plus en plus, c'est que les coûts de main-d'œuvre ne représentent qu'une partie du coût global de l'activité commerciale, qui peut varier d'un marché à l'autre. En fait, les « coûts secondaires » (ceux généralement liés à l'environnement des affaires ou à la facilité de faire des affaires) sont souvent un meilleur prédicteur du coût global des affaires d'un marché que les « coûts primaires » comme la main-d'œuvre. Pourtant, la quantification de ces coûts et de leur impact sur les opérations globales d'un fabricant peut être difficile.
Pour aider les dirigeants de l'industrie manufacturière à évaluer différents marchés, KPMG s'est associé au Manufacturing Institute (MI) pour voir si nous pouvions développer un indice quantitatif du coût de faire des affaires (CoDB) sur 17 marchés manufacturiers clés dans les marchés développés et émergents. Ce rapport fournit un examen de haut niveau de nos conclusions ainsi que des informations précieuses de certains des leaders de la fabrication de KPMG dans le monde. Pour discuter des facteurs qui influent sur vos coûts d'exploitation ou pour approfondir un marché ou une stratégie spécifique, nous vous encourageons à contacter votre cabinet membre local de KPMG ou l'un des contacts répertoriés à la fin de ce rapport.
Les facteurs de coût et de résilience orientent les choix en matière d'approvisionnement et chaîne d'approvisionnement, ainsi que des considérations fiscales telles que les règles d'origine, les pratiques de travail et les compétences. Dans le même temps, on voit des constructeurs se départir d'activités non stratégiques afin de dégager des fonds pour des investissements, qui sont ensuite étroitement ciblés autour d'opportunités de croissance rentable.
À partir de
Rébecca Shalom
Associé, responsable de la défense et de la fabrication
KPMG au Royaume-Uni
De nombreux facteurs peuvent influer sur le coût des affaires, notamment la demande du marché local, la chaîne d'approvisionnement locale et la disponibilité des pièces, les politiques d'incitation fiscale et autres.
À partir de
Franck Li
Associé, Conseil
KPMG en Chine
Avec une priorité élevée sur les coûts primaires, les fabricants allemands se sont traditionnellement concentrés sur les pays nearshore d'Europe de l'Est et les pays offshore de l'ASPAC ou d'Amérique centrale et du Sud. Mais la perturbation et la volatilité de la chaîne d'approvisionnement créées par la pandémie de COVID-19 les ont obligés à réfléchir très sérieusement à la diversification de leur base d'approvisionnement.
À partir de
Kaveh Taghizadeh
Associé, Conseil, Transformation de la chaîne de valeur
KPMG en Allemagne
La nécessité d'un changement rapide en réponse à des problèmes tels que le Brexit et le COVID-19 a montré aux fabricants le lien entre une stratégie de données solide et leur capacité à gérer les coûts. Ceux qui ont des données robustes Système de gestion et une stratégie de données d'entreprise connectées ont pu pivoter beaucoup plus rapidement que leurs pairs. Sans surprise, nous assistons à une augmentation significative de l'activité des fabricants qui cherchent à améliorer leur stratégie de données et à créer une entreprise plus connectée.
À partir de
Simon Jonson
Associé, responsable des produits industriels au Royaume-Uni
KPMG au Royaume-Uni
Pour aller plus loin
Nos résultats indiquent que les pays qui se sont mieux classés sur l'indice des coûts secondaires ont généralement obtenu de meilleurs résultats dans le classement général. Sur les cinq économies les plus compétitives du classement général, seules deux – la Malaisie et Taïwan – ont un meilleur score de coût primaire que secondaire.
Conformément à cette tendance des pays à faible coût secondaire obtenant de meilleurs résultats sur l'indice CoDB, les États-Unis se sont classés cinquième sur l'indice CoDB malgré leur 14e place à égalité avec la Suisse sur l'indice du coût primaire. Ce classement élevé de l'indice des coûts primaires était principalement dû aux coûts de main-d'œuvre élevés. Les États-Unis ont pu compenser quelque peu ces scores défavorables sur l'indice des coûts primaires en se classant premiers dans l'indice des coûts secondaires.
Un examen plus approfondi des pays qui ont surclassé les États-Unis dans le classement de l'indice CoDB indique certains facteurs intéressants. Par exemple, les États-Unis ont surclassé tous les pays de l'indice des coûts secondaires en raison d'une meilleure productivité du travail et de meilleures conditions commerciales. Cela implique que la surperformance de l'indice CoDB par le Canada, Taïwan, la Corée du Sud et la Malaisie est due à des facteurs de coûts primaires. Plus précisément, le classement du Canada repose principalement sur sa capacité à offrir des coûts de rémunération inférieurs et des tarifs d'électricité légèrement inférieurs tout en conservant des classements de l'indice des coûts secondaires qui n'étaient pas loin derrière les États-Unis. La Corée du Sud s'est classée troisième en compensant un classement plus faible sur l'indice des coûts secondaires par des coûts de rémunération encore plus bas. Une version plus précise du compromis entre coût primaire et coût secondaire explique le classement de Taïwan et de la Malaisie, Taïwan offrant des coûts primaires plus élevés mais des coûts secondaires inférieurs.
Même au sein des facteurs que nous avons pris en compte, l'importance relative de ces facteurs pour une entreprise spécifique peut être différente des pondérations que nous avons prises en compte. En outre, il se peut fort bien que les facteurs que nous classons à des fins de commodité comme secondaires soient en fait des facteurs primaires à prendre en compte dans une décision d'implantation pour une entreprise ou un secteur manufacturier individuel.
Enfin, un certain nombre de facteurs locaux qui entrent dans les décisions d'implantation des entreprises peuvent ou non être pris en compte dans l'analyse au niveau du pays. Par exemple, les coûts de main-d'œuvre et de loyer sont plus élevés dans les zones urbaines que dans les zones suburbaines ou rurales plus éloignées. Reconnaissant cela, nous avons développé un outil d'analyse et de visualisation Tableau en conjonction avec cette étude qui permet au lecteur intéressé de modifier les pondérations et de réévaluer le score en fonction de l'importance relative de ces facteurs pour lui. Cliquez ici pour le Outil de coût des opérations de fabrication.
Source à partir de KPMG
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