किसी भी व्यवसाय के लिए जो अमेरिका के बाहर माल का निर्माण या खरीद करना चाहता है, और फिर उन्हें घरेलू खपत के लिए अमेरिका में आयात करना चाहता है, आयात सीमा शुल्क निकासी और यह कैसे काम करता है, इसकी समझ होना महत्वपूर्ण है। सीमा शुल्क और सीमा सुरक्षा (सीबीपी) अमेरिका की सीमाओं पर कानून और विनियमन लागू करता है, नियंत्रित करता है कि कौन सी वस्तुएँ देश में प्रवेश कर सकती हैं, और ऐसा करने के लिए कौन से शुल्क, कर और अन्य शुल्क लागू किए जा सकते हैं। यह लेख सीबीपी और उसके भागीदारों की भूमिका और आयात सीमा शुल्क निकासी के प्रमुख पहलुओं को समझाता है।
विषय - सूची
अमेरिकी आयात और सीमा शुल्क की मूल बातें क्या हैं?
अमेरिकी आयात सीमा शुल्क निकासी प्रक्रिया क्या है?
अमेरिकी आयात प्रक्रिया में कौन-कौन पक्ष शामिल हैं?
सीमा शुल्क अनुपालन क्या है और इसके निहितार्थ क्या हैं?
सीमा शुल्क ई-कॉमर्स और कम मूल्य के आयातों को कैसे प्रभावित करता है?
मुख्य सारांश बिंदु
अमेरिकी आयात और सीमा शुल्क की मूल बातें क्या हैं?

सीमा शुल्क और सीमा सुरक्षा (सीबीपी) की भूमिका
यूनाइटेड स्टेट्स कस्टम्स एंड बॉर्डर प्रोटेक्शन (CBP) दुनिया के सबसे बड़े कानून प्रवर्तन संगठनों में से एक है। इसकी जिम्मेदारी अंतरराष्ट्रीय व्यापार की सुरक्षा और सुविधा प्रदान करना, शुल्क, कर और शुल्क का आकलन और संग्रह करना और अमेरिकी सीमा शुल्क कानूनों और विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करना है। यह आयातकों को यह सुनिश्चित करने में मदद करने के लिए प्रक्रियात्मक मार्गदर्शन भी प्रदान करता है कि उनके शिपमेंट दुर्भावनापूर्ण हस्तक्षेप या कंटेनरों या वस्तुओं से छेड़छाड़ से मुक्त हों।
रिकॉर्ड आयातक (आईओआर) और जिम्मेदारियां
रिकॉर्ड का आयातक क्या है? जैसा कि सी.बी.पी. ने कहा है, दस्तावेज का आयातकर्ता (आईओआर) सभी फाइलिंग के लिए जिम्मेदार है आयात के लिए आवश्यक प्रवेश दस्तावेज़ प्रवेश के बंदरगाह पर, और दस्तावेज़ों की सटीकता के लिए कानूनी रूप से जिम्मेदार है।
रिकॉर्ड का आयातक मालिक, खरीदार या नियुक्त लाइसेंस प्राप्त कस्टम ब्रोकर हो सकता है। सीबीपी प्रविष्टि फॉर्म आयातक संख्या के लिए पूछते हैं, जो आम तौर पर रिकॉर्ड के आयातक की होती है आईआरएस व्यवसाय पंजीकरण संख्या या सामाजिक सुरक्षा संख्या.
अमेरिकी सीमा शुल्क निकासी और प्रसंस्करण की आवश्यकताओं को समझना जटिल हो सकता है। इसलिए, एक आयातक एक लाइसेंस प्राप्त सीमा शुल्क दलाल की सेवाओं को शामिल कर सकता है जो आपके विशिष्ट वस्तु के लिए आयात प्रक्रिया और आवश्यकताओं से परिचित है। हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एक लाइसेंस प्राप्त सीमा शुल्क दलाल जमा किए गए सीमा शुल्क निकासी दस्तावेज़ों के लिए आयातक से कानूनी ज़िम्मेदारियाँ नहीं छीनता है।
शुल्कों और टैरिफों की मूल बातें
सीमा शुल्क और टैरिफ सरकारी राजस्व बढ़ाने, घरेलू उद्योगों की सुरक्षा करने और व्यापार नीति को प्रभावित करने के उद्देश्य से लगाए जाते हैं।
अमेरिका में आयात किए जाने वाले उत्पादों पर शुल्क और टैरिफ लगाए जा सकते हैं, और जब तक सभी प्रवेश जानकारी की समीक्षा कस्टम्स द्वारा नहीं की जाती, तब तक उनकी विशिष्ट राशि का पूरी तरह से आकलन नहीं किया जा सकता है। इसलिए, कस्टम्स को सटीक दस्तावेज और जानकारी प्रदान करना न केवल अनुपालन की आवश्यकता है, बल्कि यह शुल्क और टैरिफ की कुल राशि को भी प्रभावित कर सकता है।
अमेरिकी आयात सीमा शुल्क निकासी प्रक्रिया क्या है?
सीबीपी आयात प्रक्रिया
- जब कोई शिपमेंट संयुक्त राज्य अमेरिका पहुंचता है, तो आयातक रिकॉर्ड प्रवेश बंदरगाह पर सी.बी.पी. को माल के लिए प्रवेश दस्तावेज प्रस्तुत करेगा।
- लदान बिल प्रवेश के अधिकार के साक्ष्य के रूप में काम आ सकता है, या हवाई मार्ग से आने वाले माल के लिए एयर वे बिल का उपयोग किया जा सकता है।
- घरेलू उपभोग के लिए दर्ज माल की घोषणा सीबीपी के स्वचालित इंटरफेस का उपयोग करके इलेक्ट्रॉनिक रूप से की जा सकती है।
- आयात प्रविष्टि प्रस्तुत करने के बाद, शिपमेंट की जांच की जा सकती है, या जांच से छूट दी जा सकती है। इसके बाद शिपमेंट को छोड़ दिया जाता है, बशर्ते कोई कानूनी या विनियामक उल्लंघन न हुआ हो।
- यदि किसी विशेष वस्तु के बारे में कोई प्रश्न उठता है तो आयातक को अन्य एजेंसियों से भी संपर्क करना चाहिए।
सीमा शुल्क प्रविष्टि और दस्तावेज़ीकरण
वाणिज्यिक आयात के लिए, सीबीपी आम तौर पर उपयोग करता है फॉर्म 7501 “प्रविष्टि सारांश” आयात की जाने वाली वस्तु के लिए प्रासंगिक जानकारी निर्धारित करना, जिसमें मूल्य मूल्यांकन, वर्गीकरण, उत्पत्ति का देश आदि शामिल है।
साथ में दिए गए संक्षिप्त सारांश दस्तावेज़ीकरण प्रवेश फॉर्म में निम्नलिखित शामिल हैं:
- एंट्री मैनिफेस्ट (सीबीपी फॉर्म 7533) या आवेदन, तत्काल डिलीवरी के लिए विशेष परमिट (सीबीपी फॉर्म 3461), या सीबीपी द्वारा आवश्यक माल रिलीज का अन्य रूप
- प्रवेश करने के अधिकार का साक्ष्य
- वाणिज्यिक चालान
- पैकिंग सूची, यदि उपयुक्त हो
- माल की स्वीकार्यता निर्धारित करने के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेज
आयात शुल्क, कर और फीस की गणना
सी.बी.पी. इसका उपयोग करता है सामंजस्यपूर्ण टैरिफ प्रणाली (एचटीएस) शुल्क और टैरिफ दरें निर्धारित करने के लिए। आयातक के लिए, अमेरिकी अंतर्राष्ट्रीय व्यापार आयोग का टैरिफ डेटाबेस किसी विशेष उत्पाद के लिए शुल्क दर प्रदान करने के लिए इसका उपयोग किया जा सकता है, जहाँ तक उसका टैरिफ कोड निर्धारित है। सीबीपी टैरिफ कोड और वस्तु के घोषित मूल्य दोनों के आधार पर अंतिम शुल्क राशि का आकलन करेगा।
सीबीपी अन्य संघीय एजेंसियों की ओर से संघीय कर भी एकत्र करता है, जहाँ लागू हो। किसी भी अन्य आयात कर का मूल्यांकन आयात की जाने वाली वस्तु पर निर्भर करेगा। उदाहरण के लिए, मादक पेय या तम्बाकू उत्पादों का आयात संघीय उत्पाद शुल्क के अधीन होगा।
सीबीपी उपयोगकर्ता शुल्क
शुल्क और उत्पाद शुल्क के अलावा, सीबीपी अमेरिका में आयातित वस्तुओं पर 'उपयोगकर्ता शुल्क' भी वसूलता है। यह प्रवेश के प्रकार और अमेरिका में वस्तुओं को लाने के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले परिवहन के तरीके पर निर्भर करेगा। यहाँ कुछ उदाहरण दिए गए हैं।
पण्य प्रसंस्करण शुल्क (एमपीएफ)
अमेरिका में औपचारिक और अनौपचारिक आयात प्रविष्टियाँ मर्चेंडाइज़ प्रोसेसिंग शुल्क (एमपीएफ) के अधीन हैं। यह शुल्क आयात किए जा रहे माल के मूल्य के प्रतिशत पर आधारित है, जिसमें शुल्क, माल ढुलाई और बीमा शुल्क शामिल नहीं हैं, और औपचारिक प्रविष्टियों के लिए आयात मूल्य पर 0.3464% की दर से गणना की जाती है। अनौपचारिक प्रविष्टियों (जैसे $2,500 से कम मूल्य के आयात) के लिए एमपीएफ $2.22, $6.66 या $9.99 प्रति शिपमेंट का एक निर्धारित शुल्क है।
हार्बर रखरखाव शुल्क (एचएमएफ)
यदि माल जहाज से आयात किया जाता है, तो सीबीपी कार्गो के मूल्य का 0.125% हार्बर रखरखाव शुल्क (एचएमएफ) भी वसूलता है। एचएमएफ उस कार्गो पर नहीं वसूला जाता है जिसे डाक से भेजा जाता है या हवाई मार्ग से आयात किया जाता है।
अमेरिकी आयात प्रक्रिया में कौन-कौन पक्ष शामिल हैं?
आयात प्रक्रिया में शामिल प्रमुख पक्षों को संक्षेप में इस प्रकार वर्णित किया जा सकता है:
- शिपर/निर्माता/प्रेषक: वह पार्टी जो माल को मूल स्थान से भेजती है
- प्राप्तकर्ता/खरीदार/प्रेषिती: वह पक्ष जिसे माल भेजा जा रहा है
- रिकॉर्ड का आयातक: वह पक्ष जो सीबीपी को पूर्ण और सटीक दस्तावेज प्रस्तुत करने के लिए कानूनी रूप से जिम्मेदार है
- सीमा शुल्क दलाल: आयातक की ओर से आयात में सहायता/कार्य करने के लिए सीबीपी द्वारा लाइसेंस प्राप्त एक तीसरा पक्ष
सीमा शुल्क दलाल की भूमिका
आयातक द्वारा एक कस्टम ब्रोकर को नियुक्त किया जा सकता है जो कस्टम क्लीयरेंस की प्रक्रिया के लिए CBP को सभी दस्तावेज जमा करने के लिए उनकी ओर से कार्य करेगा। यह एक ऐसा पक्ष है जो सी.बी.पी. द्वारा लाइसेंस प्राप्त अमेरिकी सीमा शुल्क कानूनों/नियमों, आयात प्रक्रियाओं और आवश्यकताओं तथा आयात वस्तुओं का आवश्यक ज्ञान होना चाहिए।
सीमा शुल्क दलाल आयातक के लिए निकासी की सुविधा प्रदान करता है, लेकिन वह माल का कानूनी आयातक नहीं है, न ही वह शुल्कों और करों का भुगतान करने के लिए कानूनी रूप से जिम्मेदार है।
सीमा शुल्क अनुपालन क्या है और इसके निहितार्थ क्या हैं?

अमेरिकी सी.बी.पी. निम्नलिखित के संबंध में 'सूचित अनुपालन' की प्रणाली और 'उचित देखभाल' की अवधारणा को लागू करता है: अनुपालन दायित्व.
सूचित अनुपालन
सूचित अनुपालन सी.बी.पी. और आयात समुदाय के बीच साझा जिम्मेदारी मानता है। सी.बी.पी. आयात समुदाय को अपनी आवश्यकताओं, कानूनों और विनियमों के बारे में बताता है, और समुदाय अनुपालन करने के लिए सहमत होता है। इस सूचित अनुपालन से दोनों पक्षों को लाभ होता है।
सूचित अनुपालन की एक प्रमुख अपेक्षा यह है कि आयातक आयात करते समय उचित सावधानी बरते।
उचित देखभाल
उचित देखभाल आयातक की स्पष्ट जिम्मेदारी है। उनसे यह सुनिश्चित करने के लिए सभी उचित कदम उठाने की अपेक्षा की जाती है कि शिपमेंट सभी कानूनों और आवश्यकताओं का अनुपालन करता है, और सभी दस्तावेज ठीक से और सही तरीके से पूरे किए गए हैं।
सामान्य आयात समस्याएँ
गलत या अपूर्ण दस्तावेज, या गलत घोषित जानकारी के कारण प्रवेश में देरी हो सकती है और जुर्माना लग सकता है, फिर भी ये आयातकों के सामने आने वाली सबसे आम समस्याएं हैं।
दस्तावेज़ में कानून या विनियमन द्वारा अपेक्षित सभी जानकारी होनी चाहिए, और सभी कथन सत्य और सटीक होने चाहिए। CBP को प्रस्तुत की गई गलत, अधूरी या भ्रामक जानकारी के परिणामस्वरूप सीमा शुल्क रिलीज में देरी, संभावित दंड या माल की हिरासत हो सकती है।
'उचित सावधानी' की परिभाषा के अनुसार, आयातक को यह साबित करना आवश्यक हो सकता है कि उन्होंने उचित सावधानी बरती है, या वे लापरवाह नहीं थे, ताकि सी.बी.पी. द्वारा माल जारी करने में संभावित दंड या देरी से बचा जा सके।
साझेदार सरकारी एजेंसी (PGA) आयात आवश्यकताएँ
सी.बी.पी. के अलावा, अन्य सरकारी एजेंसियाँ भी हैं जो अमेरिका में वस्तुओं को विनियमित करती हैं, जैसे कि पौधे और खाद्य पदार्थ, दवाएँ और औषधियाँ, मछली और वन्यजीव, शराब और तम्बाकू। ये भागीदार सरकारी एजेंसियाँ (पी.जी.ए.) कई तरह की वस्तुओं को विनियमित करती हैं, और कुछ वस्तुओं को एक से अधिक पी.जी.ए. द्वारा विनियमित किया जा सकता है।
यद्यपि संबंधित वस्तुओं को साझेदार सरकारी एजेंसियां (पीजीए) विनियमित करती हैं, लेकिन सीबीपी प्रवेश बिंदु पर उन पीजीए विनियमों के लिए प्रवर्तन एजेंसी के रूप में कार्य करती है।
अमेरिकी सीमा शुल्क दंड
जब कोई आयातक आयात के लिए लागू आवश्यकताओं का पालन करने में विफल रहता है, तो सीबीपी द्वारा संभावित दीवानी या आपराधिक दंड लगाया जा सकता है। गैर-अनुपालन मुद्दों में गलत बयान देना, किसी वस्तु या उसके मूल्य की गलत घोषणा करना, जानबूझकर जानकारी को छोड़ना, या अपेक्षित उचित देखभाल की डिग्री का प्रयोग करने में अन्य विफलताएँ शामिल हो सकती हैं।
नागरिक दंड के संबंध में, सी.बी.पी. निम्नलिखित लागू कर सकती है:
धोखाधड़ी के लिए अमेरिकी सीमा शुल्क जुर्माना
धोखाधड़ी के लिए, आयातित माल का घरेलू मूल्य, जिसे सी.बी.पी. घोषित मूल्य से दो गुना तक परिभाषित करता है।
लापरवाही के लिए अमेरिकी सीमा शुल्क जुर्माना
लापरवाही के लिए, खोए हुए शुल्कों का दो गुना या घोषित मूल्य का 20% तक जुर्माना लगाया जाएगा, तथा घोर लापरवाही के लिए, खोए हुए शुल्कों का चार गुना या घोषित मूल्य का 40% तक जुर्माना लगाया जाएगा।
अमेरिकी सीमा शुल्क आपराधिक दंड
आपराधिक दंड के लिए, कई आपराधिक क़ानून हैं जो विशिष्ट संदर्भ के आधार पर लागू हो सकते हैं। सी.बी.पी. एक जांच करेगी जिसके परिणामस्वरूप यू.एस. अटॉर्नी को आपराधिक रेफ़रल भेजा जा सकता है।
सीमा शुल्क ई-कॉमर्स और कम मूल्य के आयातों को कैसे प्रभावित करता है?

सीबीपी ई-कॉमर्स रणनीति/पहल
सीबीपी का मानना है कि ई-कॉमर्स अमेरिकी अर्थव्यवस्था का एक बढ़ता हुआ हिस्सा है और आयात प्रक्रियाओं को इस नए कारोबारी माहौल के अनुकूल होना चाहिए। अपनी ई-कॉमर्स रणनीति के ज़रिए, सीबीपी ई-कॉमर्स को आम तौर पर संयुक्त राज्य अमेरिका में प्रवेश करने वाले उच्च-मात्रा, कम-मूल्य वाले शिपमेंट के रूप में परिभाषित करता है।
उदाहरण के लिए, घरेलू गोदामों और पूर्ति केंद्रों से संबंधित पिछली घोषणा में, सीबीपी ने एक प्रशासनिक निर्णय जारी किया था जिसमें स्पष्ट किया गया था कि क्या एक दिन में एक गैर-निवासी आयातक द्वारा किए गए आयात और अमेरिकी पूर्ति सुविधा या गोदाम को भेजे जाने पर, "के माध्यम से अनौपचारिक, शुल्क-मुक्त प्रवेश के लिए अर्हता प्राप्त हो सकती है"डे minimis" छूट।
ई-कॉमर्स से संबंधित सी.बी.पी. कार्यक्रम/पायलट
2019 में, सीबीपी ने पहल की धारा 321 डेटा पायलटई-कॉमर्स आपूर्ति श्रृंखलाओं और प्रक्रियाओं का मूल्यांकन करने के लिए चयनित व्यावसायिक संस्थाओं के साथ स्वैच्छिक सहयोग। पायलट के प्रतिभागियों में ई-कॉमर्स आपूर्ति श्रृंखला कंपनियों की एक विस्तृत श्रृंखला शामिल थी।
धारा 321, 19 यूएससी 1321 अमेरिकी क़ानून है जो न्यूनतम मूल्यों का वर्णन करता है ताकि शुल्क और किसी भी कर से मुक्त वस्तुओं के प्रवेश की अनुमति दी जा सके, जहाँ मूल्य पूर्व निर्धारित मूल्य से अधिक न हो। वर्तमान न्यूनतम सीमा US$800 है।
मुख्य सारांश बिंदु
अमेरिकी सीमा शुल्क एवं सीमा सुरक्षा एजेंसी (सीबीपी) का उद्देश्य अपनी सीमाओं और अमेरिकी व्यापार को अनावश्यक नुकसान से बचाना है, साथ ही अमेरिका के साथ व्यापार को आसान बनाना है।
एक आयातक के लिए, बुनियादी आयात और दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं को समझना महत्वपूर्ण है, साथ ही आयात के निहितार्थों को समझना भी महत्वपूर्ण है, ताकि वह अपने सोर्सिंग और व्यावसायिक निर्णयों को बेहतर ढंग से जान सके।
अपने अंतर्राष्ट्रीय शिपमेंट की व्यवस्था करते समय, आप कस्टम ब्रोकर्स और अन्य सहित पेशेवर सेवा प्रदाताओं से भी सहायता ले सकते हैं। माल भाड़ाआयात सीमा शुल्क निकासी के बारे में बहुत सारी उपयोगी जानकारी उपलब्ध है। अमेरिकी सी.बी.पी. वेबसाइट, और आप यहां पर भी उपयोगी संदर्भ पा सकते हैं chovm.com.

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