Meningkatkan margin keuntungan dengan meminimalkan biaya logistik sangat penting untuk keberhasilan operasi bisnis. Namun, pengelolaan biaya-biaya ini menjadi tantangan tersendiri ketika menangani impor barang internasional karena rumitnya peraturan bea cukai, bea masuk, dan pajak.
Bagi merek yang ingin mengimpor barang dagangan ke Amerika Serikat, mengoptimalkan rantai pasokan e-niaga untuk menghemat biaya dapat dilakukan dengan tetap mengikuti informasi dan mematuhi peraturan Perlindungan Bea Cukai dan Perbatasan AS (CBP).
Peraturan penting dari CBP yang sering dimanfaatkan oleh bisnis e-niaga adalah Pasal 321. Peraturan ini mengizinkan pengiriman barang bernilai rendah untuk menghindari pajak dan bea, sehingga secara signifikan menurunkan harga barang impor ke AS. Pasal 321 mempercepat penyeberangan perbatasan dan menghilangkan bea masuk dan tarif yang biasanya terkait dengan barang impor. Saat pelanggan memesan, pesanan diambil, dikemas, dan dikirim — bebas pajak dan bea — kembali ke AS
Artikel di bawah ini menjelaskan secara lebih rinci cara kerja keseluruhan proses dan menguraikan opsi yang tersedia bagi pedagang, membantu Anda menavigasi kompleksitas pengiriman lintas batas dan memanfaatkan keuntungan peraturan ini semaksimal mungkin.
Apa itu Pasal 321 dan Manfaatnya?
Pasal 321 adalah penetapan oleh Bea Cukai dan Perlindungan Perbatasan (CBP) yang mengizinkan barang diimpor ke Amerika Serikat tanpa dikenakan pajak dan bea masuk. Ketentuan ini secara khusus mengecualikan pengiriman bernilai rendah dari biaya-biaya ini, asalkan memenuhi kriteria yang ditetapkan oleh ambang batas nilai de minimis.
Di Amerika Serikat, nilai de minimis saat ini ditetapkan sebesar $800 USD. Artinya, sebagian besar barang yang bernilai atau di bawah nilai tersebut dapat diimpor tanpa membayar bea masuk, pajak impor, atau tarif. CBP melacak pengiriman yang memenuhi syarat untuk Bagian 321 melalui dua program: Data Pilot, yang mengumpulkan data tentang mitra rantai pasokan yang terlibat dalam pengiriman, dan Entry 86, yang mengimplementasikan antarmuka perantara otomatis untuk memproses pengiriman ini.
Manfaat Utama Bagian 321
- Pengurangan Biaya Pasal 321 mengizinkan bisnis e-niaga untuk memproduksi produk di luar negeri dan mengimpornya ke Kanada dan mengirimkannya ke AS bebas bea dan pajak. Misalnya, jika Anda memproduksi barang di Tiongkok, kiriman Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian tarif Pasal 301, sehingga menghasilkan penghematan biaya yang signifikan.
- Pengiriman lebih cepat Meskipun bukti nilai diperlukan, Pasal 321 mengurangi dokumen yang diperlukan untuk mengimpor produk dan mendapatkan izin, menyederhanakan proses pengiriman dan meminimalkan penundaan yang disebabkan oleh penangguhan bea cukai. Selain itu, dengan melakukan pengiriman dari Kanada dan bukan dari negara lain, pedagang dapat memanfaatkan Pasal 321 untuk mewujudkan waktu transit yang lebih cepat.
- Peningkatan Daya Saing Pasar Mengurangi atau menghilangkan bea masuk memungkinkan pedagang memasuki pasar AS dengan lebih terjangkau dan menawarkan tarif pengiriman yang lebih baik kepada pelanggan yang berbasis di AS. Dengan mengirimkan produk secara massal ke pusat pemenuhan 3PL di Kanada, Anda dapat mengirimkan produk secara domestik ke pelanggan AS, sehingga mengurangi biaya pengiriman dan waktu pengiriman jarak jauh.
Bisnis dapat memanfaatkan Pasal 321 untuk berbagai macam produk, namun barang tertentu dibatasi. Daftar barang yang dibatasi atau diatur meliputi: Rokok, cerutu, minuman beralkohol, bahan kimia keras, produk berdasarkan peraturan pemerintah, produk yang memerlukan pemeriksaan, dan barang yang dikenakan bea masuk penyeimbang atau antidumping.
Apa itu Pasal 301 dan Kaitannya dengan Pasal 321?
Pasal 301 Undang-Undang Perdagangan tahun 1974 memberi pemerintah AS wewenang untuk menegakkan perjanjian perdagangan, mengatasi praktik perdagangan luar negeri yang tidak adil, dan mengenakan tarif serta pembatasan perdagangan lainnya. Bagian ini telah digunakan untuk mengenakan tarif pada barang-barang tertentu dari negara-negara seperti Tiongkok, sehingga berdampak pada struktur biaya bagi banyak importir.
Hubungan antara Pasal 301 dan Pasal 321 terletak pada dampaknya terhadap biaya impor. Meskipun Pasal 301 dapat menaikkan harga melalui tarif, Pasal 321 menawarkan cara untuk mengurangi biaya-biaya ini dengan mengizinkan masuknya bebas bea untuk pengiriman bernilai rendah. Pedagang dapat secara strategis menggunakan Pasal 321 untuk mengimpor barang yang mungkin dikenakan tarif tinggi berdasarkan Pasal 301, asalkan pengirimannya memenuhi ambang batas nilai.
Baru-baru ini, pemerintah AS menaikkan tarif barang yang diimpor dari Tiongkok berdasarkan Pasal 301. Pada tahun 2024, diperkirakan 60% barang yang diimpor dari Tiongkok memiliki tarif impor 25% atau lebih, sehingga meningkatkan permintaan untuk membeli barang dari Tiongkok. negara lain atau mencari cara alternatif, seperti Pasal 321, untuk memitigasi dampak pajak.
Biaya Impor Kanada
Saat mengimpor barang ke Kanada, pedagang dikenakan berbagai bea masuk dan tarif khusus Kanada, bergantung pada jenis barang dan negara asalnya. Badan Layanan Perbatasan Kanada (CBSA) mengelola tugas-tugas ini, yang dapat mencakup:
- Bea masuk: Berdasarkan klasifikasi barang berdasarkan Harmonized System (HS).
- Pajak Barang dan Jasa (GST): Biasanya 5% untuk sebagian besar barang.
- Bea Cukai: Diterapkan pada produk tertentu seperti alkohol dan tembakau.
- Pajak Penjualan Provinsi (PST) atau Harmonized Sales Tax (HST): Tergantung provinsi tujuan.
Memahami biaya-biaya ini sangat penting bagi pedagang untuk menghitung secara akurat total biaya impor barang ke Kanada meskipun Anda sebagai pedagang berencana menjual barang-barang tersebut ke pelanggan AS.
Memenuhi Syarat untuk Penarikan Bea untuk Pengiriman E-niaga Anda
Pedagang yang menjual barang lintas batas dapat memperoleh kembali sebagian atau seluruh bea masuk yang telah dibayarkan pada saat barang dipindahkan kembali melintasi batas negara, baik karena dikembalikan, atau melanjutkan ke tujuan akhir. Hal ini disebut sebagai kelemahan tugas.
Kerugian bea adalah pengembalian bea masuk yang dibayarkan atas barang impor yang selanjutnya diekspor. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan bea, pedagang harus memenuhi kriteria tertentu, seperti:
- Barang tersebut harus diekspor dalam jangka waktu tertentu setelah diimpor (biasanya dalam waktu empat tahun).
- Catatan rinci mengenai impor dan ekspor harus dipelihara.
- Barang tersebut harus tetap dalam kondisi yang sama seperti saat diimpor atau menjalani proses pembuatan tertentu.
Dengan memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan bea masuk, pedagang dapat memulihkan sebagian besar biaya impor mereka, sehingga meningkatkan profitabilitas mereka saat menjual barang di AS.
Mengajukan permohonan Penarikan Bea
Jika Anda adalah pedagang dengan strategi pelayaran internasional yang mencakup Pasal 321 dan Anda memenuhi syarat untuk keringanan bea, Anda harus melalui proses permohonan ke Badan Layanan Perbatasan Kanada (CBSA).
Mengajukan permohonan keringanan tugas melibatkan beberapa langkah:
- Tentukan Kelayakan: Konfirmasikan bahwa barang dan transaksi Anda memenuhi kriteria keringanan bea.
- Pertahankan Catatan: Menyimpan catatan lengkap semua aktivitas impor dan ekspor, termasuk dokumen pengiriman, faktur, dan bukti ekspor.
- Kirim Aplikasi: Ajukan klaim kekurangan ke CBSA. Hal ini biasanya mencakup penyediaan dokumentasi rinci tentang transaksi impor dan ekspor.
- Klaim Pengembalian Dana: Setelah disetujui, jumlah kekurangan akan dikembalikan, sehingga mengurangi keseluruhan biaya menjalankan bisnis.
Untuk memulai klaim kekurangan, Anda perlu melengkapi dan menyerahkan Formulir K32-Klaim Kekurangan. Formulir ini memerlukan bukti ekspor, terutama jika ekspor tersebut terkena dampak CUSMA. Petunjuk pengisian formulir dan rincian bukti yang memuaskan (dijelaskan pada D7-4-3) disertakan bersama formulir.
Menyerahkan K32 yang telah dilengkapi beserta dokumen pendukungnya ke kantor CBSA terdekat. Anda harus mengajukan klaim dalam waktu empat tahun sejak tanggal pelepasan barang. Sebelum diserahkan, barang harus diekspor atau dianggap “dianggap diekspor” sebagaimana dijelaskan dalam Sub-bagian 89(3) Tarif Bea Cukai.
Berkonsultasi dengan broker bea cukai atau spesialis perdagangan dapat membantu memastikan bahwa permohonan Anda lengkap dan akurat, sehingga mempercepat proses pengembalian dana.
Impor Barang Sementara ke Kanada
Pedagang juga dapat mempertimbangkan untuk mengajukan impor sementara barang ke Kanada berdasarkan ketentuan tertentu. Hal ini memungkinkan barang masuk ke Kanada tanpa membayar bea dan pajak, asalkan diekspor dalam jangka waktu tertentu. Opsi ini khususnya berguna untuk barang-barang yang dimaksudkan untuk segera diekspor ke AS.
Jika pedagang hanya menjual barangnya ke pelanggan AS dan menerima pembebasan bea masuk, mereka tidak perlu mengajukan keringanan bea masuk. Pelajari lebih lanjut tentang impor sementara (Memorandum D8-1-1) di situs CBSA.
Poin-poin penting untuk impor sementara meliputi:
- Pos Tarif No.9993.00.00: Ketentuan yang memperbolehkan impor sementara.
- Batas Waktu: Barang harus diekspor dalam jangka waktu tertentu, biasanya hingga 18 bulan.
- Uang jaminan: Uang jaminan yang dapat dikembalikan mungkin diperlukan untuk menutupi potensi bea dan pajak.
Impor sementara membantu pedagang mengelola arus kas dan mengurangi biaya di muka saat menangani barang yang tidak akan disimpan secara permanen di Kanada.
Dengan memahami dan memanfaatkan berbagai ketentuan peraturan ini, pedagang dapat mengoptimalkan operasi lintas batas mereka, mengurangi biaya, dan menjual barang secara efektif di pasar AS.
Bagaimana 3PL Dapat Meningkatkan Strategi Bagian 321 Anda untuk E-niaga AS dari Kanada
Memanfaatkan penyedia logistik pihak ketiga (3PL) dapat secara signifikan meningkatkan strategi Pasal 321 bagi pedagang yang melakukan impor ke Kanada dan menjual langsung ke konsumen di AS.
3PL dapat mengelola kompleksitas ekspor, memastikan bahwa pengiriman senilai $800 atau kurang masuk ke Amerika Serikat bebas bea berdasarkan peraturan Pasal 321. 3PL dapat memberikan keahlian internal, menangani semua aspek rantai pasokan, mulai dari pergudangan dan manajemen inventaris hingga pemenuhan pesanan dan pengiriman
Selain itu, 3PL dapat membantu pedagang mengatasi kompleksitas pengiriman lintas batas, termasuk kelemahan bea masuk. Dukungan ini memungkinkan bisnis untuk fokus pada pertumbuhan dan kepuasan pelanggan sambil tetap menjaga kepatuhan terhadap peraturan Bea Cukai dan Perlindungan Perbatasan AS saat mengirimkan barang dari Kanada ke AS.
Sumber dari Logistik DCL
Penafian: Informasi yang diuraikan di atas disediakan oleh dclcorp.com secara independen dari Chovm.com. Chovm.com tidak membuat pernyataan dan jaminan mengenai kualitas dan keandalan penjual dan produk.
