Le prelibatezze chiave:
Le nuove norme australiane sulla divulgazione finanziaria obbligatoria relativa al clima segnano uno spostamento verso la rendicontazione obbligatoria sulla sostenibilità, migliorando la trasparenza e la responsabilità.
La mancanza di quadri ESG standardizzati ha portato a dati incoerenti e greenwashing, ma i crescenti mandati normativi stanno migliorando l’accuratezza e la disponibilità dei dati.
L’utilizzo efficace dei dati ESG e il benchmarking sono essenziali per identificare indicatori di performance, rischi di transizione e opportunità strategiche, guidando le imprese verso la sostenibilità.
L’ascesa degli ESG (Environmental, Social and Governance) negli ultimi anni è stata fulminea. Una volta liquidato da molti come una semplice parola d'ordine aziendale, ESG ha dimostrato di essere destinato a durare. Ciò è particolarmente evidente con la nuova normativa australiana sulla divulgazione finanziaria obbligatoria relativa al clima, proposta dall’Australia, che dà inizio a un’era di rendicontazione obbligatoria sulla sostenibilità.
Con la rendicontazione obbligatoria arriva una grande quantità di informazioni non finanziarie che gli appassionati di dati come me possono analizzare. Avendo lavorato sui dati ESG negli ultimi due anni, ho sperimentato frustrazioni simili a quelle di altri durante la raccolta e l’analisi dei dati ESG. La mancanza di un quadro ESG concordato in Australia e a livello internazionale ha portato a un diffuso greenwashing e a quadri di rendicontazione frammentati. C’è molto rumore attorno all’ESG e non sorprende che molte persone abbiano difficoltà a dare un senso a tutto questo.
Trovare informazioni preziose nelle acque torbide dei dati ESG può aiutare a prendere decisioni efficaci, poiché rivela indicatori di performance, identifica rischi e opportunità di transizione e consente alle aziende di effettuare benchmark rispetto agli standard nazionali e di settore. Determinare il posizionamento della tua azienda tra le altre è fondamentale per prendere decisioni strategiche.
I dati rilevanti possono inoltre consentire alle aziende di individuare questioni chiave, analizzare le prestazioni attuali e passate, fissare obiettivi e allocare le risorse in modo più efficace. Con l’intensificarsi della pressione da parte di regolatori, investitori e pubblico, dare priorità ai dati ESG è diventato più importante che mai.
Lo stato dei dati ESG
Compilare dati ESG accurati e affidabili è stata una sfida significativa per me, come lo è per molti analisti ESG. La mancanza di quadri di rendicontazione standardizzati obbligatori ha portato a dati frammentati e incoerenti, esacerbando questioni come il greenwashing.
Come disse una volta il famoso economista britannico Ronald Coase: "Se si torturano i dati abbastanza a lungo, essi confesseranno qualsiasi cosa". Senza standard di rendicontazione rigorosi, le aziende possono manipolare i dati ESG per presentare la narrazione che desiderano. A causa della natura frammentaria e incoerente, gli analisti ESG devono essere creativi nei metodi di raccolta e analisi dei dati e diffidare delle fonti imprecise o inaffidabili.
Tuttavia, il panorama sta migliorando poiché l’accuratezza e la disponibilità dei dati ESG vengono migliorate attraverso maggiori mandati normativi e quadri armonizzati. Le autorità di regolamentazione richiedono alle aziende dati più standardizzati per migliorare la trasparenza e la responsabilità.
Ad esempio, le modifiche al Workplace Gender Equality Act 2012 ora richiedono ai datori di lavoro con 100 o più dipendenti di segnalare i propri divari retributivi di genere alla Workplace Gender Equality Agency (WGEA). I metodi standardizzati di raccolta dati e reporting implementati dalla WGEA impediscono alle aziende di scegliere parametri favorevoli. In precedenza, le aziende potevano segnalare i divari retributivi in vari modi – divari retributivi a parità di condizioni, divari salariali di base, divari retributivi totali, tramite mediana o media – scegliendo il parametro che li presentava nella luce migliore. Una rendicontazione obbligatoria e coerente non solo aumenta il volume dei dati disponibili, ma rende anche il confronto e l’aggregazione di questi dati uno sforzo molto più fruttuoso. Questi cambiamenti negli standard di rendicontazione riflettono una tendenza più ampia verso una maggiore trasparenza e responsabilità.
L’introduzione di informative finanziarie obbligatorie legate al clima
Un recente sviluppo significativo in ambito ESG è il cambiamento nel quadro normativo sull’informazione finanziaria dell’Australia, segnato dall’introduzione della prima bozza del disegno di legge 2024 di emendamento alle leggi del Tesoro (infrastrutture del mercato finanziario e altre misure). Per la prima volta, questo disegno di legge imporrà misure sul clima informativa finanziaria correlata per le imprese, comprese le grandi entità e i proprietari di asset, in conformità con gli standard di sostenibilità stabiliti dall’AASB.
Si prevede che l’implementazione sarà graduale nel corso dei prossimi anni, iniziando con un piccolo gruppo di entità molto grandi per poi espandersi gradualmente ad altre entità di grandi dimensioni. Si prevede che il primo gruppo avvierà la rendicontazione obbligatoria a partire dagli esercizi finanziari che iniziano a partire dal 1° gennaio 2025. A queste entità sarà richiesto di includere un nuovo “rapporto di sostenibilità” all’interno dell’attuale quadro di rendicontazione finanziaria annuale. Devono divulgare informazioni sui rischi e sulle opportunità finanziarie legate al clima, sulle emissioni di gas serra e sui processi di governance.
Come analista di dati, considero questo un momento fondamentale. La capacità di riferire facilmente sui rischi e sulle opportunità legati al clima offrirà informazioni preziose sulla sostenibilità a lungo termine di un'organizzazione. In base alla mia esperienza, l’integrazione di queste informazioni migliorerà la trasparenza e guiderà decisioni strategiche in linea con gli obiettivi di sostenibilità globale. Ma riuscire a gestire i dati ESG sarà fondamentale per soddisfare questi nuovi requisiti.
Comprendere i dati ESG
I dati ESG possono presentarsi in varie forme, da punteggi di rischio soggettivi a numeri concreti che è possibile confrontare. Può ingrandire una singola entità o avere una visione dall'alto di un intero settore o persino dell'economia nel suo insieme. Nel mio ruolo, passo molto tempo analizzando i report sulla sostenibilità aziendale, i documenti normativi e i dati provenienti da dipartimenti e organizzazioni governative. Ogni tipo di dati ha il proprio ruolo e utilizzare i dati giusti per lo scopo giusto è fondamentale.
I dati ESG aiutano a valutare l’impatto ambientale, la responsabilità sociale e le pratiche di governance. Fattori ambientali come le emissioni di gas serra, l’efficienza energetica, l’efficienza idrica e la gestione dei rifiuti sono relativamente semplici da quantificare e sono stati l’obiettivo principale delle recenti modifiche normative e di rendicontazione obbligatoria.
Ma non possiamo ignorare i parametri di responsabilità sociale, come la composizione della forza lavoro, la partecipazione delle Prime Nazioni e l’uguaglianza retributiva: sono altrettanto importanti. Anche le pratiche di governance, compresa la diversità nei consigli di amministrazione, la remunerazione dei dirigenti e l’etica aziendale, svolgono un ruolo importante in una valutazione ESG completa.
Pressioni delle parti interessate
Con la pressione crescente da tutti i punti di vista, i fattori ESG sono diventati una priorità assoluta per molte aziende. Le parti interessate, tra cui autorità di regolamentazione, investitori e consumatori, hanno interessi acquisiti nel ritenere le società responsabili delle loro relazioni e strategie ESG. Sebbene i nuovi requisiti obbligatori avranno un impatto diretto sui processi delle imprese che rientrano nell’ambito di applicazione della legislazione, forniranno anche a queste parti interessate dati affidabili e standardizzati relativi alla sostenibilità e ai suoi collegamenti con i rischi finanziari.
I dati comparabili che le aziende dovranno ora fornire consentiranno alle parti interessate di confrontare le prestazioni e le strategie ESG a tutti i livelli. Questa trasparenza influenzerà in modo significativo le operazioni aziendali, consentendo alle parti interessate di incorporare questi dati nei loro processi decisionali.
Pressione del regolatore
Con l’aumento dei requisiti normativi, le aziende devono garantire la conformità per evitare sanzioni e controlli indesiderati. È essenziale rispettare le normative vigenti e valutare il rischio di future non conformità. Rimanere conformi è un must, ma essere proattivi riguardo a potenziali nuove normative è altrettanto importante.
Pressione degli investitori
Gli investitori sono ancora più esigenti quando si tratta di standard ESG. Danno sempre più priorità ai criteri ESG nelle loro decisioni di investimento, privilegiando le aziende con un reporting trasparente e una forte performance ESG. Oltre a soccombere semplicemente alle pressioni normative e degli investitori, lo sviluppo proattivo di forti strategie ESG consente alle aziende di essere in prima linea rispetto ai concorrenti.
Pressione dei consumatori
I consumatori oggi sono altamente consapevoli degli impatti ambientali e sociali delle loro decisioni di acquisto. Tendono a favorire le imprese che danno priorità alla sostenibilità e alla responsabilità sociale. D'altro canto, nella nostra era digitale le informazioni si diffondono rapidamente e la reputazione di un'azienda può essere danneggiata in poche ore, rendendo essenziale la mitigazione del rischio.
A prova di futuro
I rischi potenziali di rimanere indietro sono significativi, ma lo sono anche le opportunità per coloro che aprono la strada. Man mano che le imprese australiane integrano sempre più i dati relativi al clima, possono trarre benefici anche in altri settori. Strategie ESG efficaci possono portare a un utilizzo più efficiente delle risorse, al risparmio sui costi e all’innovazione, fornendo un vantaggio competitivo nel settore.
Anche le aziende non ancora interessate da queste normative dovrebbero evitare l’autocompiacimento. Adottare misure proattive ora può proteggere le imprese da future interruzioni e guadagnare il favore dei regolatori e delle parti interessate. Lo sviluppo tempestivo di strategie di conformità consente alle aziende di identificare le aree di rischio e sviluppare strategie per stare al passo con potenziali nuove normative che potrebbero altrimenti interrompere le operazioni.
Benchmarking rispetto ai concorrenti del settore
Come tutti i dati, i numeri ESG non significano molto senza contesto. Il benchmarking è uno dei modi migliori per contestualizzare i dati ESG di un’azienda. Fornisce una metrica quantificabile e, quindi, più misurabile per le prestazioni.
Sebbene il benchmarking sia una strategia aziendale di lunga data, la sua applicazione nell’ambito ESG è ancora in fase di sviluppo. Tuttavia, poiché i dati ESG continuano a crescere, il benchmarking ESG sta diventando sempre più popolare. Se eseguito correttamente, il benchmarking ESG può aiutare le aziende a valutare e migliorare accuratamente le proprie prestazioni ESG.
Il benchmarking ESG implica il confronto delle prestazioni ESG di un’azienda con quelle della concorrenza o con gli standard di settore. Ciò consente agli analisti di dati di estrarre approfondimenti in base al rendimento comparativo. Offre un contesto sulle prestazioni, le strategie e gli obiettivi ESG di un'azienda analizzando sistematicamente i dati ESG. Ciò consente alle aziende di prendere decisioni strategiche ESG più informate, migliorare la comunicazione con le parti interessate in merito alle prestazioni ESG e gestire i rischi ESG in modo più efficace.
Ecco una guida per ogni passaggio:
1. Definisci quali fattori ESG sono più rilevanti per la tua azienda: Inizia identificando i fattori ESG più pertinenti al tuo settore e alle specifiche operazioni aziendali. I metodi standard di valutazione della materialità includono il coinvolgimento delle parti interessate e la revisione dei quadri di rendicontazione esistenti. I punteggi di rischio ESG del settore possono aiutare a identificare rapidamente le questioni su cui le aziende comportano il rischio più significativo di possibili problemi di conformità normativa, danni alla reputazione e controllo da parte degli investitori.
2. Raccogliere dati interni: Raccogli dati rilevanti dalla tua azienda che riflettono la tua performance ESG attuale e passata. Ciò potrebbe includere parametri sull’utilizzo dell’energia, sulla produzione di rifiuti, sulla demografia dei dipendenti, sulle pratiche lavorative, sulle politiche di governance e su altri aspetti operativi. I quadri di reporting esistenti, come la Global Reporting Initiative (GRI), il Sustainability Accounting Standards Board (SASB) o la Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD), sono quadri utili per guidare le attività di raccolta dei dati.
3. Raccogliere dati esterni: Ottieni dati da fonti esterne per confrontare le tue prestazioni con i colleghi del settore e le migliori pratiche. Le risorse esterne possono fornire analisi relative alle pratiche ESG per i principali operatori del settore, nonché dati di benchmarking del settore, come l’intensità delle emissioni, il consumo di energia, l’uso dell’acqua, lo status di First Nations dei partecipanti al settore, il divario retributivo medio totale nella retribuzione, la percentuale di dipendenti donne e settimane di congedo parentale retribuito finanziato dal datore di lavoro. Sebbene richiedano più tempo a causa di un livello più elevato di raccolta dei dati, i report sulla sostenibilità aziendale possono essere utili per analisi e confronti più mirati.
4. Condurre analisi di benchmarking: Analizza i dati della concorrenza, dei leader di settore e delle medie del settore per identificare la posizione della tua azienda rispetto alle altre. I dati esterni forniscono il contesto e possono identificare le aree in cui la tua azienda può migliorare le proprie prestazioni o sfruttare i propri punti di forza. Le tendenze del settore negli ultimi anni possono anche fornire informazioni preziose su come i colleghi del settore stanno progredendo verso i loro sforzi di sostenibilità.
Come utilizzare il benchmarking ESG per la pianificazione strategica
Il benchmarking e l’integrazione tempestiva dei dati ESG ti consentono di scoprire potenziali rischi legati all’impatto ambientale, alla responsabilità sociale e alle questioni di governance, garantendo che la tua azienda sia ben preparata per il futuro. Comprendendo questi rischi, le aziende possono mitigare gli effetti negativi sulle operazioni, migliorare la propria reputazione e costruire resilienza contro futuri cambiamenti normativi.
I rischi ambientali, come quelli legati al cambiamento climatico, possono avere un impatto sulle catene di approvvigionamento e sui costi operativi. I rischi sociali, comprese le pratiche lavorative e le relazioni con la comunità, possono avere un impatto sulla fedeltà alla marca e sull’accesso al mercato. I rischi di governance, come la conformità e la condotta etica, possono influenzare la fiducia degli investitori e le sanzioni normative. Pertanto, l’integrazione dei dati ESG garantisce la conformità e supporta la sostenibilità e la competitività a lungo termine nel mercato, rendendo fondamentale per le aziende affrontare queste aree in modo proattivo.
Non importa quanti dati hai; ciò che conta è l'efficacia con cui lo usi. L’analisi di benchmarking ESG, se eseguita correttamente, può essere utilizzata per formulare strategie ESG affrontando le lacune individuate e sfruttando i punti di forza. L'analisi delle prestazioni ESG aiuterà a identificare le aree critiche di miglioramento nel piano ESG di un'azienda.
La strategia e gli obiettivi dovrebbero concentrarsi su queste aree di debolezza per migliorare i risultati. Gli obiettivi e la strategia dovrebbero essere, come minimo, aggiornati con le migliori pratiche del settore, che possono essere estratte dal reporting di sostenibilità. Quando si stabiliscono gli obiettivi, allineandoli ai parametri raccolti e analizzati nel processo di benchmarking, l’azienda sarà in grado di misurare l’efficacia delle strategie future.
Monitoraggio e adozione continui
Il vecchio adagio secondo cui "se non vai avanti, vai indietro" non è mai stato così attuale. È necessario un progresso continuo nel monitoraggio e nella revisione delle strategie e degli obiettivi. Stabilire un sistema per monitorare e rivedere regolarmente le prestazioni ESG rispetto ai parametri di riferimento e agli obiettivi garantirà progressi continui.
Questo può essere fatto conducendo revisioni periodiche per valutare l’efficacia delle vostre strategie e apportando le modifiche necessarie. Rimani informato sui cambiamenti normativi, sulle tendenze del settore e sulle aspettative delle parti interessate per mantenere la tua strategia pertinente.
Il volume dei dati ESG è alle stelle. Nel tempo relativamente breve dedicato alla raccolta e all’analisi dei dati ESG del settore, ho potuto constatare in prima persona il rapido afflusso di dati di settore relativi a questioni ambientali e sociali. La crescita dei dati aziendali si è espansa ancora più rapidamente con l’evoluzione del reporting di sostenibilità. Il miglioramento continuo è vitale, quindi preparati a ripetere le tue strategie man mano che diventano disponibili nuovi dati e approfondimenti.
Conclusioni
L’ESG sta trasformando il business moderno, spinto dalle crescenti esigenze normative e dalle aspettative degli stakeholder. Le nuove norme australiane sulla divulgazione finanziaria obbligatoria relativa al clima sono un ottimo esempio di questo cambiamento, imponendo rendiconti sulla sostenibilità e generando preziosi dati non finanziari. Dal mio punto di vista, un utilizzo efficace dei dati ESG è fondamentale per sopravvivere e prosperare in un panorama in evoluzione.
Un metodo efficace per dare un senso ai dati ESG è il benchmarking. Identificando le aree chiave delle prestazioni e confrontandole con gli standard di settore, le aziende possono fissare obiettivi chiari e basati sui dati. Il monitoraggio e la revisione periodici delle prestazioni ESG garantiscono il miglioramento continuo e la conformità alle normative in evoluzione.
Uno degli aspetti più gratificanti del mio lavoro è vedere come i dati possono creare informazioni utili che guidano le decisioni strategiche. Quanto più integriamo i principi ESG nelle nostre pratiche aziendali, tanto più potremo contribuire a un futuro sostenibile rimanendo al tempo stesso all’avanguardia in un mercato competitivo. È un momento entusiasmante trovarsi all'intersezione tra analisi dei dati e sostenibilità, dove ogni set di dati può avere un impatto significativo.
Man mano che l’ESG diventa il fondamento della strategia aziendale, le aziende che danno priorità a solide pratiche ESG saranno in una posizione migliore per affrontare le complessità del mercato moderno e garantire il loro successo futuro.
Fonte da IBISWorld
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