Probabilmente tutti conoscono la risposta a una semplice domanda di addizione matematica come '10+2=?. Nel complesso mondo della regolamentazione delle importazioni degli Stati Uniti, tuttavia, la risposta al termine “10+2” non è così semplice come sembra. Si tratta, infatti, del requisito molto più riconosciuto e comunemente indicato come Importer Security Filing introdotto ufficialmente dalla US Customs and Border Protection (CBP) nel 2009.
Continua a leggere per scoprire di più sull'archiviazione di sicurezza dell'importatore, sul suo significato, sulle opzioni di archiviazione e sul processo, nonché sul significato dell'ISF e sul relativo impatto finanziario e applicazione.
Sommario
1. Comprendere l'Archivio di Sicurezza dell'Importatore (ISF)
2. Opzioni e processi di archiviazione ISF
3. Importanza dell'ISF
4. Implicazioni finanziarie e legali della presentazione della domanda all'ISF
5. Garantire la conformità sicura
Comprendere l'archiviazione di sicurezza dell'importatore (ISF)
Cos'è l'ISF?
Istituito dal SAFE Port Act del 2006 e dal Trade Act del 2002 degli Stati Uniti, l'ISF non è stato implementato fino al 26 gennaio 2009. Per migliorare la sicurezza delle importazioni, la regola 10+2 è stata imposta dalla US Customs and Border Protection ( CBP) per raccogliere informazioni anticipate sul carico importato e dettagli sulla spedizione trasporto marittimo; questo requisito non è applicabile a qualsiasi merce che entra negli Stati Uniti con altre modalità di trasporto.
Il termine ISF è più comunemente noto come 10+2 a causa del requisito di dieci elementi di dati da presentare da parte degli importatori e due dati aggiuntivi richiesti da parte dei trasportatori. È importante notare che, sebbene l'ISF si applichi principalmente alle merci destinate agli Stati Uniti, ovvero alle merci inviate direttamente a una destinazione negli Stati Uniti, è applicabile anche alle merci in transito, che include qualsiasi merce in transito, in transito o in sosta negli Stati Uniti come parte del loro viaggio. Per tali merci in transito, i requisiti ISF sono meno rigorosi e richiedono solo 5 elementi di dati invece dei 10 richiesti per le merci destinate agli Stati Uniti.
Panoramica degli elementi dati ISF-10 e ISF-5
Il termine ISF-10 si riferisce ai 10 dati specifici che devono essere presentati 24 ore prima del carico, ovvero quando il carico si trova ancora nel paese di partenza. La ripartizione dettagliata di questi 10 elementi di dati è la seguente:
1) Importatore del numero di registrazione: in genere, può trattarsi di un numero di identificazione fiscale (il numero IRS), un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) o un numero di previdenza sociale (SSN). Serve come identificatore univoco che può aiutare a identificare l'importatore, la parte responsabile del pagamento di tutti i dazi e del rispetto delle normative sull'importazione.
2) Numero del destinatario: simile al numero di registrazione dell'importatore, può anche essere un ID fiscale, EIN o SSN, per identificare il destinatario che funge da destinatario della spedizione.
3) Nome/indirizzo del venditore (proprietario).: Il nome e l'indirizzo del venditore o del proprietario delle spedizioni, che rappresenta l'entità responsabile della vendita della merce.
4) Nome/indirizzo dell'acquirente (proprietario).: Il nome e l'indirizzo dell'acquirente o del proprietario della merce ricevuta, che rappresenta il diritto di possesso finale.
5) Spedisci alla festa: Il nome e l'indirizzo del soggetto a cui viene spedita la merce, solitamente la destinazione finale.
6) Nome/indirizzo del produttore (fornitore).: Il nome e l'indirizzo dell'entità che ha prodotto o fornito la merce, essenziale per tracciare l'origine del carico.
7) Paese d'origine: il paese in cui le merci sono state prodotte o fabbricate, un'informazione fondamentale per determinare i dazi applicabili e le normative sull'importazione.
8) Merce HTS-6: Il codice HTS (Harmonized Tariff Schedule) a 6 cifre viene utilizzato negli Stati Uniti per classificare correttamente le merci spedite in base alle tariffe tariffarie applicabili e alle restrizioni sull'importazione.
Vale la pena notare questo punti 6-8 sopra elencati devono essere forniti come una riga unica e coerente per ciascun prodotto o articolo elencato nella spedizione. Questo formato specifico garantisce chiarezza e facile tracciabilità. È anche comune che la stessa entità venga elencata per vari elementi di dati richiesti. Ad esempio, il produttore e il venditore (proprietario) potrebbero essere la stessa entità.
Tutti gli 8 dati di cui sopra devono essere presentati 24 ore prima del carico del carico sulla nave. Tuttavia, i seguenti 2 possono essere presentati il prima possibile, e comunque entro e non oltre 24 ore prima dell'effettivo arrivo della merce:
9) Posizione di riempimento del contenitore: i luoghi in cui le merci vengono fisicamente imballate nel contenitore. Ciò non si riferisce alle posizioni specifiche in cui le merci sono collocate all'interno del contenitore.
10) Nome/indirizzo del consolidatore (Stuffer).: Il nome e l'indirizzo della persona o dell'azienda responsabile dell'imballaggio del contenitore.
Similmente a ISF-10, il termine ISF-5 viene utilizzato a causa dell'obbligo di presentare 5 elementi di dati specifici per le merci in transito, che devono essere tutti presentati anche 24 ore prima del carico. Questi 5 elementi di dati includono:
Elementi di dati ISF-5:
1) Nome/Indirizzo della parte prenotante: il nome e l'indirizzo dell'entità o della persona fisica che ha prenotato lo spazio per la spedizione sulla nave.
2) Spedisci alla festa: L'entità o l'individuo a cui vengono spedite le merci, identificando la destinazione finale del carico.
3) Merce HTS-6: Il codice HTS a 6 cifre utilizzato negli Stati Uniti è richiesto per scopi doganali."
4) Porto di sbarco estero: Il porto in cui la merce verrà scaricata dalla nave.
5) Luogo di consegna: la destinazione finale in cui verrà consegnata la merce, ad esempio un magazzino, un centro di distribuzione o qualsiasi altro luogo designato dal destinatario.
2 requisiti aggiuntivi per il vettore
Che si tratti di ISF-10 o ISF-5, i vettori devono soddisfare i seguenti due requisiti aggiuntivi:
1) Piano di stivaggio della nave: documento che fornisce la disposizione del carico sulla nave, indicando dove è immagazzinato ciascun contenitore. Tale richiesta deve essere presentata entro e non oltre 48 ore dalla partenza della nave.
2) Dati del messaggio di stato del contenitore (CSM).: informazioni sullo stato del container, come la sua posizione e la cronologia dei movimenti. Questi dati devono essere forniti entro 24 ore dalla creazione o dalla ricezione.
Chi deve presentare la domanda all'ISF?
Naturalmente, è responsabilità ultima dell'importatore garantire che l'ISF sia archiviato in modo completo, accurato e tempestivo. Gli importatori qui si riferiscono all'effettivo proprietario delle merci, all'acquirente, al destinatario o ai loro agenti come spedizionieri o intermediari doganali autorizzati.
Parti principali coinvolte nella presentazione della domanda all'ISF
Poiché dei 10+2 dati richiesti, 10 devono essere forniti dagli importatori mentre gli altri 2 devono provenire dai trasportatori, a quanto pare sia gli importatori che i trasportatori svolgono un ruolo fondamentale nel completare il processo di archiviazione dell'ISF. In generale, gli importatori possono essere rappresentati da agenti autorizzati, quali spedizionieri doganali e spedizionieri autorizzati, attraverso la concessione di procura (POA) per archiviare le informazioni ISF per loro conto.
Opzioni e processi di archiviazione ISF
Prima di tutto, tutti gli importatori che desiderano presentare la domanda ISF-10 devono prima prepararsi con tutte le informazioni richieste per una presentazione senza intoppi. Effettua un controllo incrociato delle informazioni fornite dal venditore e dal produttore, inclusi il Paese di origine e i codici HTS, per garantirne l'accuratezza.
Una volta che le informazioni sono state completamente raccolte e verificate, gli importatori possono prepararsi a inviarle elettronicamente. Gli importatori devono decidere alcune opzioni di archiviazione ISF a seconda delle loro frequenze di importazione annuali e delle loro scale operative, poiché il CBP consente solo l'invio dell'ISF elettronicamente tramite una piattaforma o un software approvato dal CBP. Le descrizioni dettagliate di questi canali di invio sono spiegate come segue:
Piattaforme approvate e software concesso in licenza
Esempi di metodi di invio includono l'Automated Broker Interface (ABI), i sistemi Manifest dell'ambiente commerciale automatizzato (ACE) e il portale ACE sviluppato dal CBP, nonché qualsiasi altro intermediario doganale autorizzato e software di terze parti.
Sia che gli importatori scelgano l'auto-presentazione o si svolgano tramite un agente come un broker doganale o un fornitore di servizi logistici, possono scegliere di completare la presentazione ISF tramite i sistemi ABI o ACE Manifest se gestiscono più di 12 dichiarazioni all'anno e presentano merci manifest in aggiunta ai dieci elementi di dati richiesti. Tuttavia, gli importatori con un massimo di 12 depositi o meno di 12 depositi all'anno possono semplicemente rivolgersi al portale ACE, che è una piattaforma semplificata e user-friendly sviluppato dal CBP per assistere le imprese nella conformità.
Oltre a queste piattaforme ufficiali, gli importatori che preferiscono che intermediari o agenti doganali gestiscano tutte le questioni di archiviazione ISF possono anche fare affidamento sul software con licenza utilizzato da questi agenti per completare la archiviazione ISF.
Software sviluppato su misura
Oltre alle piattaforme ufficialmente approvate e al software concesso in licenza, alcuni importatori che cercano una più profonda integrazione con le loro catene di fornitura estese e complesse esistenti possono anche scegliere di sviluppare il proprio software per interfacciarsi direttamente con il CBP utilizzando l’Electronic Data Interchange (EDI). Le soluzioni software ISF esistenti possono essere acquistate sul mercato anche dai grandi importatori, offrendo opportunità di personalizzazione a chi dispone di grandi volumi di dati.
Importanza dell'ISF
Sicurezza e conformità
L’importanza maggiore dell’ISF è racchiusa in alcune prospettive, ma principalmente in queste tre aree critiche: sicurezza, lavorazione delle merci e sdoganamento. Per usare un eufemismo, l’attuazione dell’ISF ha evidentemente aiutato il CBP a migliorare le sue operazioni in termini di sicurezza delle importazioni e a migliorare la conformità sulla base di uno studio condotto dal Ufficio per la responsabilità del governo degli Stati Uniti (GAO) sull’efficacia dell’ISF sulla sicurezza della catena di approvvigionamento, circa 8 anni dopo l’avvio dell’ISF.
Secondo il rapporto GAO, con azioni rafforzate di applicazione come le trattenute dell’ISF e la liquidazione dei danni imposti dalle norme dell’ISF, il tasso di conformità per l’ISF-10 è aumentato dal 95% nel 2012 a quasi perfetto, ovvero il 99% tre anni dopo. Secondo quanto riferito, i funzionari del CBP hanno anche indicato che i dati delle norme dell’ISF hanno conferito loro una maggiore capacità di identificare i carichi ad alto rischio.
Elaborazione del carico e sdoganamento
Oltre a ciò, è significativo anche l’impatto dell’attuazione dell’ISF sulla prevenzione dei ritardi doganali e sull’efficienza della movimentazione e del trattamento delle merci. Attraverso una presentazione ISF accurata e tempestiva, la circolazione delle merci viene semplificata, le trattenute doganali e i ritardi vengono notevolmente evitati e quindi si riducono al minimo le interruzioni nelle catene di approvvigionamento, garantendo un processo di carico più fluido e facilitando così una circolazione delle merci complessivamente più efficiente.
In breve, l’ISF consente al CBP di prepararsi meglio per le merci in arrivo, riducendo così la probabilità di problemi imprevisti e garantendo che tutte le misure di sicurezza e i controlli necessari possano essere condotti e completati tempestivamente. Nel complesso, un simile approccio preventivo non solo accelera il processo di sdoganamento, ma migliora anche l’affidabilità e la prevedibilità dell’intera catena di approvvigionamento, il che è essenziale sia per gli importatori che per gli esportatori.
Implicazioni finanziarie e legali della presentazione della domanda all'ISF
Sono previste conseguenze finanziarie significative in caso di non conformità o di errori nella presentazione relativi alla presentazione della documentazione all'ISF, tra cui modifiche della presentazione all'ISF, a cui è consentito aggiornare le informazioni al fine di garantirne l'accuratezza e la conformità. Ad esempio, ciascuno dei problemi elencati di seguito può sottoporre il compilatore a a danno liquidato pagamento di 5,000 dollari al CBP.
– Presentazione tardiva all’ISF
– Invio ISF impreciso
– Primo aggiornamento ISF impreciso
In effetti, la liquidazione dei danni di cui sopra applicata dal CBP è in linea con alcuni degli errori più comuni riscontrati nella presentazione dei dati all’ISF: dati incompleti, dati inesatti e presentazione tardiva, tutti aspetti che possono infatti essere mitigati rispettando le scadenze, garantendo che i dati completezza e accuratezza con verifica approfondita.
Nel frattempo, oltre all’impatto monetario di cui sopra, qualsiasi merce che arriva negli Stati Uniti senza una richiesta ISF potrebbe essere trattenuta per il rilascio o il trasferimento da parte del CBP, oppure il CBP potrebbe negare il permesso di scaricare le merci. Lo scarico non autorizzato può quindi comportare il sequestro del carico. Le merci non conformi potrebbero inoltre essere sottoposte a ulteriori ispezioni all'arrivo.
Garantire una conformità sicura
Per concludere, il requisito ISF (Importer Security Filing) aiuta a raccogliere informazioni sulle merci importate e i dettagli sulla spedizione prima del loro arrivo negli Stati Uniti. Il formato “10+2” si riferisce ai dieci elementi di dati e ai due elementi di dati aggiuntivi che sia gli importatori che i trasportatori sono tenuti a presentare ai sensi della regola ISF.
Gli importatori hanno il compito di archiviare i dati ISF, ma possono anche incaricare agenti come spedizionieri doganali autorizzati o fornitori di servizi logistici di inviare i dati ISF per loro conto. Pertanto, oltre agli importatori, anche gli agenti autorizzati tramite procura (POA) sono parti chiave coinvolte nella presentazione della domanda all'ISF.
Prima della presentazione dei dati ISF, gli importatori devono raccogliere e verificare le informazioni richieste. Possono quindi completare il processo di archiviazione elettronicamente tramite le piattaforme approvate fornite dal CBP o il software concesso in licenza offerto dai loro agenti. Possono anche scegliere di sviluppare o acquistare software ISF personalizzato per integrarsi meglio con i sistemi esistenti.
L’importanza principale dell’ISF risiede nel suo ruolo nell’aiutare il CBP a garantire la conformità sicura da parte degli importatori e dei fornitori globali, semplificando e ottimizzando al tempo stesso l’intero processo di lavorazione delle merci e di sdoganamento.
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