世界的な卸売業者や小売業者は、その大規模な製造能力、競争力のある人件費、高度な技術インフラを理由に、中国から商品を調達および輸入することを選択しています。さらに、中国の相互接続されたサプライチェーンネットワークは効率的な生産と物流業務を保証し、「世界の工場」としての地位を再確認しています。
中国から商品を調達するという世界的な傾向においては、カナダの企業も例外ではありません。実際、カナダ市場では個人消費が拡大しており、 1.330億カナダドル さらに、総輸入量は約2023年第XNUMX四半期に達します。 635.82億カナダドル, カナダは、中国製品を含む外国製品に適した需要の高い環境を示しています。
しかし、中国からカナダに商品を輸入するには、物流上多くのハードルがあり、完了しなければならない終わりのない書類作成、考慮すべきさまざまな税金や法的要件が伴います。ただし、このブログではインポート プロセス全体を 5 つの簡単なステップに簡素化するので、心配はいりません。続きを読んで、中国からカナダに商品を簡単に持ち込む方法の詳細を学びましょう。
目次
1. 必要なライセンスと許可を取得する
2. 必要な出荷書類を準備します。
3. 輸入関税と税金を計算する
4. 発送の手配
5. 商品の報告とリリース
6. 通関業者によるカナダへの輸入手続きのみ
1. 必要なライセンスと許可を取得する
商用商品をカナダに輸入する場合、企業はどの製品を輸入するかを決定する前に、まずビジネス番号 (BN) を取得する必要があります。この 9 桁の一意の識別子は、カナダ歳入庁 (CRA)、カナダ国境サービス局とのやりとりには必須です (CBSA 拡張機能）および国境での商品の通関に使用されます。企業は、Business Registration Online (ビジネス登録オンライン) を通じて BN にオンライン登録できます。BRO）サービス。
BNを確保した後、企業は輸入したい商品が禁止されているか、制限の対象となっているかを確認する必要があります。これには、対象となる製品を「」と相互参照することが含まれます。輸入禁止品」で概説されている メモシリーズ D9。たとえば、白リンマッチは健康と環境に重大な危険をもたらすため、カナダへの輸入が禁止されています。
輸入予定品が禁止品でも制限品でもないことを確認した後、企業は通常、輸入ライセンスや許可証を取得せずに輸入を進めることができます。ただし、輸入管理リスト（ICL) によって発行された輸入許可が必要です グローバル・ビジネス・カナダ。 ICL で言及されている特定の品目には、軍需品や銃器、ICL によって規制されている品目が含まれます。 化学兵器禁止条約、戦略物資や技術など。
さらに、一部の消費者製品では、カナダの安全、健康、環境保護、セキュリティ基準への準拠を保証するために追加の認証またはライセンスが必要です。たとえば、食品の輸入者は、カナダ食品検査庁 (Canadian Food Inspection Agency) が定める規制に従わなければなりません。カナダ食品検査庁）。このコンプライアンスには、輸入許可の取得、製品の原産国からの検査証明書の提供、または特定のラベルおよび梱包要件への適合が含まれます。
2. 必要な出荷書類を準備します。
輸入業者は、自社のビジネスが適切に登録され、製品がカナダの規制に準拠していることを確認した後、次の書類を準備する必要があります。 必要な発送書類。少額の荷物を除く (LVS）3,300 カナダドル以下の価値があり、簡素化された書類手続きの対象となりますが、正確かつ詳細な輸送書類が不足している場合、カナダに輸入される商品が遅延したり、没収されたり、罰金が発生したりする可能性があります。
以下の表は、中国からカナダに商品を輸入する際に必要な輸送書類の概要を示しています。
| ドキュメントのタイトル | 目的 | 必要なとき |
| 輸入許可/ライセンス | CBSA は通常、次の書類を要求します。 ステップ 1 農産物、銃器、動植物、特定の繊維など、輸入制限または輸入割当の対象となる商品の輸入プロセス。 | 輸入前 |
| 船荷証券 （BOL) または航空運送状 | この文書は、以下の間の契約として機能します。 荷受人 （商品の輸入者または所有者）および運送業者（商品を輸送する会社）。で得られたものとして ステップ 4 以下に、この文書には商品の種類と数量、原産地と目的地、および インコタームズ それらを輸送するためです。 | 出荷時 到着時に |
| マニフェストまたは貨物管理文書 (CCD) | CCDは、配送方法の手配中に配送業者によって発行されます。 ステップ 4 以下は、カナダに輸送されるすべての商品のマニフェストとして機能します。各 CCD は、固有のバーコード化された貨物管理番号 (CCN）、運送業者の 4 桁のコードが組み込まれており、これにより荷物の追跡可能な識別子が提供されます。 | 出荷時 到着時に |
| 商業送り状 またはカナダ税関請求書 (CCI) | CBSA は、コマーシャルインボイスが入手できない場合、または輸入品の関税や税金を計算するために必要な情報がすべて欠如している場合に、主にコマーシャルインボイスまたはカナダ関税請求書を使用します。 ステップ 3 を参照してください。 | 到着時に クリアランス時 |
| 原産地証明書 | この文書は、製品の原産地に関する情報を含め、製品が製造された国を証明します。自由貿易協定に基づく特恵関税措置を受ける資格が必要な場合があります（FTA）。カナダと中国の間には FTA は締結されていませんが、税関当局はカナダで適用される関税率を決定するためにこの文書を要求しています。 ステップ 3 を参照してください。 | 到着時に クリアランス時 |
| 包装内容明細書 | この文書には、貨物の内容、重量と寸法、箱または箱の番号、および通関手続きと配送を容易にするその他の関連詳細など、貨物に関する重要な情報が記載されています。また、輸出者と輸入者の両方が出荷内容を提供された文書と照合して確認するためのチェックリストとしても機能します。 | 到着時に クリアランス時 |
| カナダ税関コーディングフォーム | CBSA は、フォーム B3 としても知られるこの文書を通関手続きおよび適用される関税と税金の決定に使用します。これには、輸入者の名前と住所、商品の詳細な説明、数量、価値、使用通貨などの包括的な詳細が含まれます。さらに、このフォームには関税分類番号が含まれています。 | クリアランス時 |
3. 輸入関税と税金を計算する
出荷書類を準備したら、輸入商品に適用される関税と税金を見積もります。計算プロセスは多少複雑になる可能性がありますが、どのように機能するかを理解するために仮説的な例を見てみましょう。
カナダのケベック州に本社を置く食品会社について考えてみましょう。この会社は焼き菓子の製造を専門とし、粉末バターミルクをカナダに輸入したいと考えています。
ステップ 1: 製品を分類する
食品会社の最初のステップでは、調和商品説明とコーディング システム (HS）と カナダの関税.
この一意の識別子は 10 桁で構成され、最初の 6 桁は調和システムを採用するすべての国に共通であり、最後の 4 桁はカナダ固有の分類規則を反映しています。 こちらをクリックしてください カナダの関税分類番号の読み方を学びます。
企業はカナダ輸入業者データベース (CID）10桁の分類番号を決定します。食品の輸入業者は、自動輸入照会システム (エア) は、カナダ食品検査庁 (CFIA) によって規制されている商品の輸入要件を提供するオンライン ツールです。
この例では、食品会社は、粉末バターミルクの 10 桁の調和システム (HS) コードを次のように決定しました。 0403.90.11.00.
ステップ 2: 商品の価値を決定する
次に、食品会社は「関税の価値」を決定する必要があります。これは、カナダ国境サービス庁 (CBSA) が輸入品に課せられる関税や税金を計算するために使用する基本数値を表します。
CBSA は商品の評価方法をいくつか提供していますが、 取引額法 が最も一般的に使用されます。この方法は、商品の「支払った価格または支払うべき価格」に基づいており、輸入者が商品に対して支払った実際の価格を評価の開始点として使用します。
「支払われた価格または支払われるべき価格」は、商業請求書およびフォーム B3 を使用して確立されます。企業は、税関での商品の価格には、費用、保険、運賃が含まれている必要があることに注意する必要があります (CIF) をカナダに送金するため、その価値がカナダ ドル (CAD) で表現されていることを確認することが重要です。
先ほどの例に戻ると、食品会社は商品の価値を次のように決定しました。
- コマーシャルインボイスの金額: 粉末バターミルクの価値は 10,000 カナダドルです。
- 運賃と保険料: 送料と保険料が 1,000 カナダドルかかるとします。
したがって、総コスト = (10,000 カナダドル + 1,000 カナダドル) = CAD $ 11,000.
ステップ 3: 適用される関税率を決定する
食品会社は HS コードを取得し、評価を完了したので、 オンライン関税計算機 または相談してください 関税 商品に適用される関税率を調べるため。
中国原産の商品は恩恵を受けないことを考えると、 特恵関税率、通常のレート（最恵国税率とも呼ばれます）が適用されます。相談したところ、 関税率表、食品会社は次のように決定します。
- デューティレート: 粉末バターミルクの関税率は 3.32¢/kg で、より一般的に使用される従価税 (関税額に基づく) とは対照的に、特定の税率 (指定された輸入単位に基づいて計算される) です。
- 商品の重量: この例では、2,000 キログラムの粉末バターミルクがあるとします。
- 義務の計算: 負荷 = 2,000 kg * 3.32¢/kg = 6,640¢ または CAD $ 66.40.
ステップ 4: 適用される関税を計算する
商用商品をカナダに輸入する場合、企業は自社の製品が物品サービス税の対象であることを知っておく必要があります（GST)、州売上税(PST)、または調和売上税 (HST).
- GST： ほとんどの輸入品には 5% が適用されます。
- PST： 州によって異なります。一部の州では GST に加えてこれが適用されます。
- HST: GST と PST を組み合わせたもので、特定の州では 13% ～ 15% のさまざまな税率で適用されます。
この例では、粉末バターミルクには 5% の物品サービス税 (GST) とケベック州売上税 (QST) 9.975% のレートです。
- GST の計算: (商品の価格 + 関税) * 5% = (11,000 カナダドル + 66.40 カナダドル) * 5% = 553.32 カナダドル。
- GST後の合計: (11,000 カナダドル + 66.40 カナダドル + 553.32 カナダドル) = 11,619.72 カナダドル。
- QSTの計算: 11,619.72 カナダドル * 9.975% ≈ 1,159.07 カナダドル。
- 税金の合計: 553.32 カナダドル + 1,159.07 カナダドル = CAD $ 1,712.39.
ステップ 5: 追加の賦課金と料金を計算する
輸入関税や税金に加えて、企業は次のコストを考慮する必要があります。
- 消費税および関税: アルコール、タバコ、燃料などの特定の製品に適用される場合があります。
- 通関手数料: これらは、輸入品を通関して処理するためのものです。
- 環境税: リサイクル プログラムの対象となるのは、電子機器やタイヤなどの特定の製品です。
この例では、粉末バターミルクなどの食品に通常適用される物品税や環境税はありません。したがって、食品会社が負担する唯一の追加コストは、税関当局が請求する手数料です。この例では、手数料を次のように想定します。 CAD $ 200.
ステップ 6: 最終的な関税と税金の計算
粉末バターミルクをカナダに輸入するために食品会社が支払うことが予想される最終的な金額には、次のものが含まれます。
- 商品の価値: 11,000 カナダドル。
- 支払うべき関税: 66.40 カナダドル。
- 支払うべき税金 (GST + QST): 1,712.39 カナダドル。
- 通関手数料: 200 カナダドル。
- 総費用: 11,000 カナダドル + 66.40 カナダドル + 1,712.39 カナダドル + 200 カナダドル = CAD $ 12,978.79.
これは説明のための例であることを覚えておいてください。実際には、企業は税関申告と支払いの正確性を確保するために、通関業者、コンサルタント、またはカナダ国境サービス庁 (CBSA) に直接アドバイスを求める必要があります。
4. 発送の手配
企業が必要な出荷書類を準備し、中国からカナダへ商品を輸入する際の適切な関税と税金を見積もったら、輸入プロセスの次の重要なステップは、最適な輸送方法を決定することです。
企業は次のいずれかを選択できます 空気 or 海上貨物 次に、地域の道路または鉄道ソリューションを選択します。 ラストマイル配達 カナダ国境内。以下は、海上または航空輸送で利用可能な配送オプションの概要です。
4.1 海上輸送
LCL (コンテナの負荷より少ない)
- 次の場合に最適です。 貨物はコンテナ全体を満たしません。
- 説明: この方法により、コンテナ全体の費用をかけずに、少量の貨物を輸送することができます。商品は他の発送と混載され、費用は通常量に基づいて計算されます。
FCL (コンテナの全負荷)
- 次の場合に最適です。 企業はコンテナ全体を満たすのに十分な商品を持っています。
- 説明: FCL は企業に出荷用の専用コンテナを提供します。大量の場合に最適であり、大量に発送する場合はコスト効率が高くなります。また、FCL は、異なる荷主からの商品を混載する必要がないため、LCL よりも高速になる傾向があります。
4.2 航空貨物
クラシック航空貨物
- 次の場合に最適です。 ビジネスではスピードとコストのバランスが必要です。
- 説明: 従来の航空輸送は通常、海上輸送よりも高速ですが、高価です。これは、海上輸送するには緊急性が高く、速達サービスの高額な費用がかかるほど重要ではない商品に適しています。
- 次の場合に最適です。 発送は急いでいます。
- 説明: これは最短の輸送時間で最速の配送方法です。時間に敏感な商品には最適なオプションです。エクスプレス航空貨物には、次のようなプレミアム サービスが付属していることがよくあります。 ドアへの扉 通常、これが最も高価なオプションです。
以下の表は、中国からカナダへのさまざまな配送方法の概要を示し、推定時間と費用を示しています。
中国からカナダまでの正確な見積もりと配送時間については、次のサイトをご覧ください。 Chovm.com 物流マーケットプレイス 大手との価格を比較し、出荷を予約する 運送業者.
5. 商品の報告とリリース
インポートプロセスの最後のステップは次のとおりです。 通関、これは商品がカナダ国境に到着したときに発生します。このステップでは、企業は出荷書類の準備中に説明された B3-3 (カナダ税関コーディングフォーム) に記入して提出する必要があります (ステップ 2) 事前に見積もられた関税と税金を支払います (ステップ 3) 輸入品を通関するため。
一部 CBSA事務所 セルフサービスのコンピューターベースのシステムである商業現金入力処理システム（CCEPS) は、企業が B3-3 コーディング フォームに記入するのを支援し、支払うべき関税と税金を自動的に計算します。 B3-3 フォームの記入方法に関する詳細なガイダンスについては、以下を参照してください。 覚書 D17-1-10.
さらに、企業は次の書類を CBSA に提出する必要があります (ステップ 2):
- 貨物管理書類 (CCD) のコピー 2 部;
- カナダ関税請求書 (またはデータを含む商業請求書) のコピー 2 部;
- すべての輸入許可、証明書、ライセンスなどの紙のコピー。
輸入量が多い確立された輸入業者は、最小限の書類に関するリリースを取得することで、関税を支払う前に輸入品をリリースできることに注意してください（RMD).
RMD を使用すると、輸入業者は中間会計データを提供するだけで、関税を全額支払う前に商品をリリースできるようになります。その後、企業は詳細な会計処理を完了し、指定された期限内に最終的な支払いを行うことができます。通関手続きが完了すると、商品は輸入業者の倉庫施設などの最終目的地まで内陸に輸送されます。
通関業者によるカナダへの輸入手続きのみ
まとめると、中国からカナダへの輸入には 5 つの主な手順が含まれます。
- 必要な許可を確保し、商品の輸入が許可されていることを確認する。
- 原産地証明書を含む出荷書類の準備。
- 商品の価値、分類、原産地に基づいて輸入関税と税金を計算します。
- 配送方法の選択と手配;
- 最後に、商品をリリースするために CBSA に報告します。
企業は輸入プロセスを独自に処理することを選択できますが、CBSA 認可の通関業者と提携してこれらすべての手順を自社に代わって管理することを選択することも効率的なオプションです。通関業者は、関税分類やその他の税関業務に関する深い知識を備えているため、企業が負担する輸入関税や税金を正確に計算でき、コストのかかるミスや過払いから企業を守ることができる可能性があります。
ただし、これらの責任を仲介業者に委任した輸入業者も、輸入書類の正確性と完全性について引き続き責任を負うことに注意することが重要です。このため、企業が通関業者や CBSA と効果的に連携してカナダのすべての輸入要件を完全に遵守できるように、輸入プロセスを理解することが推奨されます。
通関業者の詳細と、輸入ニーズに合った通関業者の選び方については、こちらをご覧ください。 このガイドをチェックしてください!
競争力のある価格設定、完全な可視性、すぐにアクセスできるカスタマー サポートを備えた物流ソリューションをお探しですか? をチェックしてください Chovm.com 物流マーケットプレイス 。
