物流費用を最小限に抑えて利益率を高めることは、あらゆる事業運営の成功にとって重要です。しかし、関税規制、輸入税、税金の複雑さにより、商品の国際輸入を扱う場合には、これらのコストの管理が特に困難になります。
米国に商品を輸入する予定のブランドの場合、米国税関・国境警備局 (CBP) の規制について常に情報を入手し、それに準拠することで、e コマースのサプライ チェーンを最適化し、コストを削減することが可能になります。
電子商取引企業が頻繁に活用するCBPの注目すべき規制は、セクション321です。この規制は、低価値の商品の出荷が税金や関税を回避することを許可し、米国への商品の輸入価格を大幅に引き下げます。セクション321は国境通過を迅速化し、輸入品に通常伴う輸入税や関税を排除します。顧客が注文すると、商品はピックアップされ、梱包され、税金や関税なしで米国に発送されます。
以下の記事では、プロセス全体の仕組みを詳しく説明し、販売者が利用できるオプションの概要を説明します。これにより、国境を越えた配送の複雑さを理解し、これらの規制上の利点を最大限に活用できるようになります。
セクション 321 とその利点とは何ですか?
セクション 321 は、米国税関国境警備局 (CBP) による指定であり、これにより、物品を米国に輸入する際に関税や税金を課す必要がなくなります。この規定では、特に、低額の貨物がデミニミス価値しきい値で設定された基準を満たしている場合、これらの料金が免除されます。
米国では、現在のデミニマス値は 800 米ドルに設定されています。つまり、この金額以下のほとんどの商品は、関税、輸入税、または関税を支払うことなく輸入できます。CBP は、Section 321 の要件を満たす出荷を、出荷に関与するサプライ チェーン パートナーに関するデータを収集する Data Pilot と、これらの出荷を処理するための自動ブローカー インターフェイスを実装する Entry 86 の XNUMX つのプログラムを通じて追跡します。
セクション321の主な利点
- コスト削減 セクション 321 により、e コマース企業は海外で製品を製造し、それをカナダに輸入して米国に無税で出荷することができます。たとえば、中国で製品を製造した場合、出荷品はセクション 301 の関税の免除の対象となる可能性があり、大幅なコスト削減につながります。
- より速い船積み 価値の証明は必要ですが、セクション 321 により、製品を輸入して通関手続きを行うために必要な書類が削減され、出荷プロセスが合理化され、税関の保留による遅延が最小限に抑えられます。さらに、他の国ではなくカナダから出荷することで、商人はセクション 321 を利用して輸送時間を短縮できます。
- 市場競争力の向上 支払う関税を削減またはなくすことで、商人はより手頃な価格で米国市場に参入し、米国を拠点とする顧客により良い配送料を提供できるようになります。カナダにある 3PL のフルフィルメント センターに製品を一括配送することで、米国の顧客に国内で製品を配送し、配送コストとラスト マイルの配送時間を削減できます。
企業は幅広い製品に対して第 321 条を利用できますが、特定の商品は制限されています。制限または規制されている商品のリストには、タバコ、葉巻、アルコール飲料、強力な化学薬品、政府規制下にある製品、検査が必要な製品、相殺関税または反ダンピング関税の対象となる商品が含まれます。
セクション 301 とセクション 321 との関係は何ですか?
301 年通商法第 1974 条は、米国政府に貿易協定を執行し、不公正な外国貿易慣行に対処し、関税やその他の貿易制限を課す権限を与えています。この条項は、中国などの国からの特定の商品に関税を課すために使用され、多くの輸入業者のコスト構造に影響を与えています。
セクション 301 とセクション 321 の関係は、輸入コストへの影響にあります。セクション 301 は関税によって価格を引き上げる可能性がありますが、セクション 321 は低価値の貨物の免税を許可することでこれらのコストを軽減する方法を提供します。商人は、貨物が価値のしきい値を満たしていれば、セクション 321 の下では高関税の対象となる可能性のある商品を戦略的にセクション 301 を使って輸入することができます。
最近、米国政府は、第301条に基づき、中国からの輸入品に対する関税を引き上げています。2024年には、中国から輸入される商品の60%に25%以上の輸入関税が課されると予測されており、他の国から商品を購入したり、第321条のような代替手段を見つけて税金の影響を軽減したりする需要が高まっています。
カナダの輸入手数料
カナダに商品を輸入する場合、商人は商品の種類と原産国に応じて、カナダ特有のさまざまな輸入税と関税の対象となります。カナダ国境サービス庁 (CBSA) がこれらの関税を管理しており、これには次のものが含まれます。
- 関税: 商品の統一システム (HS) 分類に基づきます。
- 物品サービス税 (GST): 通常、ほとんどの商品に 5% かかります。
- 物品税: アルコールやタバコなどの特定の製品に適用されます。
- 州消費税 (PST) または統一消費税 (HST): 配送先の州によって異なります。
これらのコストを理解することは、たとえ米国の顧客に商品を販売する予定であっても、カナダへの商品の輸入にかかる総コストを正確に計算するために商人にとって非常に重要です。
電子商取引の出荷に対する関税還付の資格
国境を越えて商品を販売する商人は、商品が返品されるか、最終目的地まで輸送されるかにかかわらず、商品が再び国境を越えて移動されるときに、支払った輸入関税の一部または全部を取り戻すことができます。これを関税還付といいます。
関税還付とは、その後輸出される輸入品に支払われた関税の払い戻しです。関税還付を受けるには、商人は次のような特定の基準を満たす必要があります。
- 商品は輸入後一定期間内（通常は4年以内）に輸出されなければなりません。
- 輸入と輸出の詳細な記録を保持する必要があります。
- 商品は輸入時と同じ状態のままであるか、特定の製造工程を経ていなければなりません。
関税還付の資格を得ることで、商人は輸入コストの大部分を回収でき、米国で商品を販売する際の収益性を高めることができます。
関税還付の申請
セクション 321 を含む国際配送戦略を持つ販売業者であり、関税還付の資格がある場合は、カナダ国境サービス庁 (CBSA) で申請手続きを行う必要があります。
関税還付の申請にはいくつかの手順があります。
- 適格性を判断する: 商品と取引が関税還付の基準を満たしていることを確認します。
- 記録を維持する: 出荷書類、請求書、輸出証明など、すべての輸入および輸出活動の包括的な記録を保管します。
- 申請書を提出: CBSA に還付請求を提出します。これには通常、輸入および輸出取引の詳細な文書の提供が含まれます。
- 払い戻しを請求する承認されると、払い戻し額が払い戻され、事業にかかる全体的なコストが削減されます。
還付請求を開始するには、フォーム K32-Drawback Claim に記入して提出する必要があります。このフォームには、特に輸出が CUSMA の影響を受ける場合は、輸出の証明が必要です。フォームの記入手順と十分な証拠の詳細 (D7-4-3 で説明) は、フォームに含まれています。
記入済みの K32 を裏付け書類とともに最寄りの CBSA 事務所に提出してください。請求は商品の出荷日から 89 年以内に提出する必要があります。提出する前に、商品は輸出されているか、関税法の 3(XNUMX) 項で説明されているように「輸出されたとみなされる」必要があります。
通関業者または貿易専門家に相談することで、申請が完全かつ正確であることが保証され、払い戻し手続きが迅速化されます。
カナダへの商品の一時輸入
商人は、特定の条件の下でカナダへの商品の一時輸入を申請することもできます。これにより、一定期間内に輸出される限り、商品は関税や税金を支払うことなくカナダに入国できます。このオプションは、米国に即時輸出する予定の商品に特に便利です。
販売者が商品を米国の顧客のみに販売し、輸入関税の免除を受けている場合は、関税還付を申請する必要はありません。一時輸入（覚書 D8-1-1）の詳細については、CBSA の Web サイトをご覧ください。
一時輸入の重要なポイントは次のとおりです。
- 関税品目番号 9993.00.00: 一時輸入が認められる規定。
- 制限時間: 商品は、通常 18 か月以内の一定期間内に輸出する必要があります。
- 保証金: 発生する可能性のある関税や税金をカバーするために、返金可能な保証金が必要になる場合があります。
一時輸入は、カナダに永久に留まらない商品を扱う際に、商人がキャッシュフローを管理し、初期費用を削減するのに役立ちます。
これらのさまざまな規制規定を理解して活用することで、販売者は国境を越えた業務を最適化し、コストを削減し、米国市場で商品を効果的に販売できるようになります。
3PL がカナダからの米国 E コマースにおけるセクション 321 戦略を強化する方法
サードパーティの物流プロバイダー (3PL) を活用すると、カナダに輸入し、米国で消費者に直接販売する販売業者のセクション 321 戦略を大幅に強化できます。
3PLは輸出の複雑さを管理し、800ドル以下の貨物がセクション321規制の下で米国に免税で入国できるようにします。3PLは社内の専門知識を提供し、倉庫や在庫管理から注文の履行や出荷まで、サプライチェーンのあらゆる側面を処理できます。
さらに、3PL は、関税還付を含む国境を越えた配送の複雑さを商人が乗り越えられるよう支援します。このサポートにより、企業はカナダから米国に商品を配送する際に米国税関・国境警備局の規制に準拠しながら、成長と顧客満足に集中できます。
ソースから DCLロジスティクス
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