非営利団体の設立と運営は、特にオーナーが大きなアイデアと変化をもたらす情熱からインスピレーションを得ている場合は、信じられないほどやりがいのあることです。しかし、ビジョンは刺激的かもしれませんが、非営利団体を軌道に乗せるには時間と労力がかかります。
オーナーになるには、組織が公共に奉仕し、免税資格を満たしていることを示す書類や文書を収集する必要があります。これらのハードルをクリアしたら、実際の仕事、つまり資金調達、チームの構築、そしてプラスの影響を与えることに取り掛かることができます。読み続けて、効果的な 9 つのステップで成功する非営利団体を立ち上げる方法を学びましょう。
目次
非営利団体とは何ですか？その利点は何ですか？
成功する非営利団体の設立に役立つ9つのステップ
切り上げ
非営利団体とは何ですか？その利点は何ですか？
非営利団体とは、金儲け以外の目的を果たすために設立された企業です。正式には、公益につながる社会的な活動を支援しているため、IRS が非課税と認める組織です。歴史の保存、科学研究の実施、動物の保護、地域経済の活性化などについて考えてみましょう。
非営利団体が集めた資金は、個人や株主にではなく、その使命に直接使われます。非営利団体は、非課税のステータスを与える税法の特定の部分に応じて、非株式会社または 501(c)(3) 組織とも呼ばれます。
非営利団体を設立すると次のようなメリットがあります。
- この組織は連邦税免除の資格を得ることができるため、所有者は収入に対して連邦税を支払う必要がなくなります。
- 非営利団体は地方税および州税の減税を受けることもできます。
- 非営利団体の所有者は、その使命を支援するために個人や他の組織から寄付を受け取ることができます。
- 所有者は政府機関や財団からの助成金を申請することもでき、これにより作業に対する追加サポートを受けることができます。
その一方で、非営利団体には課題がないわけではありません。所有者は株主や個人の利益のためではなく、公共の利益のみを目的として運営する必要があります。非営利団体はまた、定期的に理事会を開催し、利益を組織に再投資し、免税ステータスを維持するために詳細な財務記録を保持する必要があります。
成功する非営利団体の設立に役立つ9つのステップ
ステップ1: 強固な基盤を構築する
書類作成や税務当局への申告に取り組む前に、非営利団体がサービスを提供するコミュニティやグループについて検討することが重要です。コミュニティの具体的なニーズを特定し、それをデータで裏付けることは、非営利団体の基盤を構築するための確実な方法です。
明確でよく練られたミッション ステートメントは、非営利団体を前進させ、スタッフ、ボランティア、寄付者に刺激を与えます。適切に作成されていれば、組織の焦点が維持され、今後の重要な決定を導くのに役立ちます。強力なミッション ステートメントを作成するためのヒントをいくつか紹介します。
- 明確でシンプル、そして覚えやすいものにしてください。
- 非営利団体の活動内容と支援する目的を 1 ～ 2 文で説明します。
- 組織の成長に合わせてミッション ステートメントも進化する可能性があることを忘れないでください。
ステップ2: しっかりしたビジネスプランを立てる
非営利団体の詳細な事業計画は、オーナーが組織がどのくらいの収益を期待しているか、またボランティアに頼る代わりに従業員を雇ったり、社長や CEO を雇ったりするなど、組織に何ができるかを理解する上で役立ちます。また、収益を生み出す活動をサポートするために寄付にどの程度依存する必要があるかも示します。
強力なビジネス プランには次の内容が含まれます。
- 概要: 非営利団体の使命の簡単な概要、コミュニティのニーズを示す市場調査の概要、非営利団体がそのニーズを満たす計画方法。
- サービスと影響: 組織が提供するプログラム、サービス、または製品について深く掘り下げ、前向きな変化を生み出すための目標を明確に説明します。
- マーケティング計画： 非営利団体とそのサービスに関する情報を広めるための戦略。
- 運営計画: 組織構造や各役割が達成する内容など、日常業務の詳細。
- 財務計画： この計画では、キャッシュフロー、予算、収入、経費、収益源、起業時のニーズ、継続的なコストなど、オーナーの経済的健全性を検証します。
先に進む前に、他の組織が同じ問題に取り組んでいるかどうかを確認してください。別のグループが同様の活動を行っている場合、非営利団体は同じ寄付者や助成金を求めて競争することになります。これを避けるために、所有者は National Council of Nonprofits の検索ツールを使用して他の非営利団体を確認し、その使命が際立っていることを確認できます。
ステップ3: 適切な名前を選択する
次にオーナーがしなければならないことは、非営利団体のユニークな名前を選ぶことです。理想的には、組織の使命と活動内容を反映したものにしましょう。完璧な名前が見つからない場合は、ビジネス名ジェネレーター（ Shopifyのモデル) を活用してアイデアを刺激し、創造力を刺激します。
ステップ4: ビジネス構造を決定する
IRS は、一般的な慈善団体から炭鉱労働者の利益信託、教員の退職基金まで、あらゆるものを網羅する約 30 種類の非営利団体を認定しています。以下に、一般的な非営利団体の 4 つの種類を示します。
1. 501(c)(3): 慈善団体
このカテゴリには、さまざまな宗教、教育、慈善、科学、文学の組織が含まれます。また、公的慈善団体、民間財団、さらには国内または国際大会を主催するアマチュア スポーツ組織も含まれます。
501(c)(3) には、慈善プロジェクトの管理とサポートを支援する財政スポンサーも含まれる場合があります。これらの慈善団体は、何らかの形で公共に奉仕する必要があり、寄付者は寄付金に対して税控除を受けることができます。
2. 501(c)(5): 労働、農業、園芸団体
労働組合や農業団体などの労働組織は、通常このカテゴリに分類されます。これらの組織は、労働者の利益の代表と団体交渉に重点を置いています。ただし、これらの組織への寄付は税控除の対象になりません。
3. 501(c)(7): 社交・レクリエーションクラブ
このカテゴリには、会員の楽しみや余暇のために設立された社交クラブやレクリエーション クラブが含まれます。例としては、カントリー クラブ、趣味のグループ、スポーツ クラブ、友愛会などがあります。また、これらのクラブへの寄付は税控除の対象になりません。
4. 501(c)(9): 従業員受益者協会
これらの非営利団体は、健康保険や年金などの福利厚生を提供しています。従業員の保険や福利厚生プランを管理する組織を考えてみましょう。これらの組織は、通常は特定の会社またはグループの従業員であるメンバーに、生命保険、疾病保険、傷害保険を提供します。
ステップ5：非営利団体を正式に設立する
所有者が主要な決定を下し、必要な書類を作成したら、非課税の非営利団体を正式に法人化します。各州には独自の手続きがありますが、一般的に、所有者は次の手続きを行う必要があります。
- 組織名を記載した定款を提出します。
- 取締役の連絡先の詳細を提供します。
- 法的構造（非営利法人、LLC、パートナーシップなど）を選択します。
- 法人設立書類を州の州務長官事務所に提出します。
- 各州の慈善募金登録を完了し、手数料を支払います。
- IRS に免税を申請します。
ほとんどの組織は、IRS フォーム 1023 (長いフォーム) を使用して免税ステータスを申請します。非営利団体の年間収益が 50,000 米ドル未満になると予想される場合、所有者はシンプルな 1023-EZ フォームの対象となる場合があります。IRS が申請を承認すると、所有者は承認された免税ステータスを示す決定書を受け取ります。
ステップ6: EINを取得して銀行口座を開設する
雇用者識別番号 (EIN) を取得するには、IRS フォーム SS-4 に記入します。所有者はこのフォームをオンライン、郵送、またはファックスで入手できます。その後、フォームを IRS に送信できます。
次に、非営利団体の所有者は銀行口座を開設できます。EIN、団体名、住所、連絡先情報が必要です。非営利団体向けのトップ銀行は次のとおりです。 NerdWallet:
- LendingClub
- ブルーバイン
- 米国銀行
- ライブオークバンク
ステップ7: 取締役会を選出する
理事会の規模と構成は、州の法律と組織の規約によって異なります。通常、理事会は 31 人から XNUMX 人のメンバーで構成され、そのほとんどは独立したメンバーであり、つまり組織に直接関与していません。
理事会メンバーは、事務局長の雇用と監督、予算の承認、組織が使命を忠実に守っているかの確認など、重要な役割を担います。オーナーが数名の理事会メンバー候補を選んだら、特に組織にメンバーがいる場合は、会議中に投票で選出する必要があります。
理事会が設置されると、オーナーは会長、副会長、秘書、会計などの役員を選出できます。これらの役職は通常約 1 年間続き、役員は理事会の運営と決定事項の実施に責任を負います。
ステップ8: 規約と利益相反ポリシーを起草する
非営利団体の定款には、組織の運営方法、意思決定の方法、役員の選出方法、理事会の開催方法などの規則が定められています。同様に、利益相反ポリシーは、役員、理事会メンバー、従業員が非営利団体を私利私欲のために利用しないことを保証します。理事会は、これらのポリシーを承認し、最新の状態に保つ責任があります。
ステップ9: 募金キャンペーンを開始する
初期段階では、非営利団体は資金調達とその資金源について確固とした計画が必要です。オーナーが最初から十分な資金を持っていなければ、組織が軌道に乗るまで長く存続するのは難しいでしょう。資金調達の可能な方法には、助成金やスタートアップ アクセラレーターなどがあります。
切り上げ
非営利団体の所有者は、すべての法的文書が承認され、資金源が確保されると、正式な立ち上げを進めることができます。しかし、これで終わりではありません。非営利団体の所有者は、すべての潜在的な支援者に対して、立ち上げを宣伝する必要もあります。
成功する非営利団体を設立するにはある程度の時間がかかりますが、適切なマーケティング プランがあれば、プロセスを効率化できます。たとえば、非営利団体が潜在的な寄付者に早くリーチできればできるほど、最初の立ち上げ以降も成功する可能性が高くなります。非営利団体は大変な作業かもしれませんが、変化をもたらしたいと願う人にとっては間違いなく価値があります。
