물류 비용을 최소화하여 이익 마진을 높이는 것은 모든 성공적인 사업 운영에 필수적입니다. 그러나 세관 규정, 수입 관세 및 세금의 복잡성으로 인해 국제적으로 상품을 수입할 때 이러한 비용을 관리하는 것은 특히 어려워집니다.
미국으로 상품을 수입하려는 브랜드의 경우, 미국 세관 및 국경 보호국(CBP)의 규정을 준수하고 최신 정보를 파악함으로써 전자상거래 공급망을 최적화하여 비용을 절감할 수 있습니다.
전자상거래 사업체가 자주 활용하는 CBP의 주목할 만한 규정은 321조입니다. 이 규정은 저가치 상품의 배송이 세금과 관세를 회피할 수 있도록 허용하여 미국으로 상품을 수입하는 가격을 상당히 낮춥니다. 321조는 국경 통과 속도를 높이고 일반적으로 수입 상품과 관련된 수입 관세와 관세를 제거합니다. 고객이 주문을 하면 미국으로 다시 배송됩니다.
아래 기사에서는 전체 프로세스가 어떻게 작동하는지 자세히 설명하고, 판매자가 이용할 수 있는 옵션을 개략적으로 설명하여 국경 간 배송의 복잡성을 탐색하고 이러한 규제상의 이점을 최대한 활용하는 데 도움을 줍니다.
321조항은 무엇이며, 그 혜택은 무엇입니까?
321조는 세관 및 국경 보호국(CBP)이 지정한 것으로, 세관 세금 및 관세를 부과하지 않고도 상품을 미국으로 수입할 수 있도록 합니다. 이 조항은 특히 최소 가치 임계값에 의해 설정된 기준을 충족하는 경우 낮은 가치의 선적물을 이러한 요금에서 면제합니다.
미국에서 현재 최소 허용 가치는 800달러로 설정되어 있습니다. 즉, 이 금액 이하로 평가된 대부분의 상품은 관세, 수입세 또는 관세를 내지 않고도 수입할 수 있습니다. CBP는 두 가지 프로그램을 통해 섹션 321에 해당하는 선적물을 추적합니다. 선적물에 관련된 공급망 파트너에 대한 데이터를 수집하는 Data Pilot과 이러한 선적물을 처리하기 위한 자동화된 브로커 인터페이스를 구현하는 Entry 86입니다.
섹션 321의 주요 이점
- 비용 절감 321조는 전자상거래 사업체가 해외에서 제품을 제조하여 캐나다로 수입하고 미국으로 관세와 세금 없이 배송할 수 있도록 허용합니다. 예를 들어, 중국에서 품목을 제조하는 경우, 배송물은 301조 관세 면제 자격이 있어 상당한 비용 절감으로 이어질 수 있습니다.
- 더 빠른 배송 가치 증명이 필요하지만, 섹션 321은 제품을 수입하고 통관을 받는 데 필요한 서류 작업을 줄여 운송 과정을 간소화하고 세관 보류로 인한 지연을 최소화합니다. 또한 다른 국가가 아닌 캐나다에서 운송함으로써 판매자는 섹션 321을 활용하여 더 빠른 운송 시간을 실현할 수 있습니다.
- 시장 경쟁력 강화 지불된 관세를 줄이거나 없애면 상인은 미국 시장에 더 저렴하게 진입하고 미국 고객에게 더 나은 배송 요금을 제공할 수 있습니다. 캐나다에 있는 3PL의 이행 센터로 대량으로 제품을 배송하면 미국 고객에게 국내적으로 제품을 배송하여 배송 비용과 마지막 마일 배송 시간을 줄일 수 있습니다.
기업은 광범위한 제품에 대해 321조를 활용할 수 있지만 특정 상품은 제한됩니다. 제한 또는 규제되는 상품 목록에는 다음이 포함됩니다. 담배, 시가, 알코올 음료, 가혹한 화학 물질, 정부 규제 대상 제품, 검사가 필요한 제품 및 상계 또는 반덤핑 관세가 부과되는 상품.
301조란 무엇이고 321조와의 관계는 무엇입니까?
301년 무역법 1974조는 미국 정부에 무역 협정을 시행하고, 불공정한 외국 무역 관행을 해결하고, 관세 및 기타 무역 제한을 부과할 권한을 부여합니다. 이 조항은 중국과 같은 국가의 특정 상품에 관세를 부과하는 데 사용되어 많은 수입업체의 비용 구조에 영향을 미쳤습니다.
301조와 321조의 관계는 수입 비용에 미치는 영향에 있습니다. 301조는 관세를 통해 가격을 인상할 수 있는 반면, 321조는 저가치 선적물에 대한 면세 통관을 허용하여 이러한 비용을 완화하는 방법을 제공합니다. 상인은 321조를 전략적으로 사용하여 선적물이 가치 한도를 충족하는 경우 301조에 따라 높은 관세가 부과될 수 있는 상품을 수입할 수 있습니다.
최근 미국 정부는 301조항에 따라 중국에서 수입되는 상품에 대한 관세를 인상하고 있습니다. 2024년에는 중국에서 수입되는 상품의 60%에 25% 이상의 수입 관세가 부과될 것으로 추산됩니다. 이로 인해 다른 국가에서 상품을 구매하거나 321조항과 같이 세금 영향을 완화할 수 있는 대체 방법을 찾는 수요가 증가할 것입니다.
캐나다 수입 수수료
캐나다로 상품을 수입할 때, 상인은 상품 유형과 원산지에 따라 캐나다에 특정한 다양한 수입세와 관세를 부과받습니다. 캐나다 국경 서비스 기관(CBSA)이 이러한 관세를 관리하며, 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.
- 관세: 상품의 HS(조화상품분류)에 따라 결정됩니다.
- 상품 및 서비스세(GST): 일반적으로 대부분의 상품에 5%가 부과됩니다.
- 소비세: 알코올, 담배와 같은 특정 제품에 적용됩니다.
- 지방 판매세(PST) 또는 조화된 판매세(HST): 목적지 지방에 따라 다릅니다.
판매자가 미국 고객에게 상품을 판매할 계획이라 하더라도, 캐나다로 상품을 수입하는 총 비용을 정확하게 계산하려면 이러한 비용을 이해하는 것이 중요합니다.
전자상거래 배송에 대한 관세 환급 자격
국경을 넘나드는 상품을 판매하는 상인은 상품이 다시 국경을 넘을 때 지불한 수입 관세의 일부 또는 전부를 회수할 수 있습니다. 이는 상품이 반환되거나 최종 목적지로 계속 이동하기 때문입니다. 이를 관세 환급이라고 합니다.
관세 환급은 이후 수출되는 수입 상품에 대해 지불한 관세를 환불하는 것입니다. 관세 환급 자격을 얻으려면 상인은 다음과 같은 특정 기준을 충족해야 합니다.
- 물품은 수입 후 일정 기간 내에(일반적으로 4년 이내) 수출되어야 합니다.
- 수입 및 수출에 대한 자세한 기록을 유지해야 합니다.
- 상품은 수입 당시와 동일한 상태를 유지해야 하거나 특정한 제조 공정을 거쳐야 합니다.
관세 환급 자격을 얻으면 판매자는 수입 비용의 상당 부분을 회수할 수 있어 미국에서 상품을 판매할 때 수익성이 향상됩니다.
관세 환급 신청
섹션 321이 포함된 국제 배송 전략을 사용하는 상인이고 관세 환급을 받을 자격이 있는 경우 캐나다 국경 서비스 기관(CBSA)에서 신청 절차를 거쳐야 합니다.
세금 환급 신청에는 여러 단계가 포함됩니다.
- 자격 결정: 귀하의 상품과 거래가 관세 환급 기준을 충족하는지 확인하세요.
- 기록 유지: 운송 문서, 송장, 수출 증빙 서류를 포함하여 모든 수출입 활동에 대한 포괄적인 기록을 보관합니다.
- 신청서 제출: CBSA에 환급 청구를 제기합니다. 여기에는 일반적으로 수입 및 수출 거래에 대한 자세한 문서 제공이 포함됩니다.
- 환불 청구: 승인되면 환불 금액이 환불되어 전체 사업 비용이 줄어듭니다.
환급 청구를 시작하려면 양식 K32-환급 청구를 작성하여 제출해야 합니다. 이 양식에는 수출 증빙이 필요하며, 특히 수출이 CUSMA의 영향을 받는 경우 더욱 그렇습니다. 양식 작성 지침과 만족스러운 증거에 대한 세부 정보(D7-4-3에 설명됨)가 양식에 포함되어 있습니다.
완성된 K32를 증빙 서류와 함께 가장 가까운 CBSA 사무실에 제출하십시오. 상품 출시일로부터 89년 이내에 청구를 제기해야 합니다. 제출하기 전에 상품은 수출되었거나 관세율 3(XNUMX) 하위 섹션에 설명된 대로 "수출된 것으로 간주"되어야 합니다.
통관사나 무역 전문가와 상담하면 신청서가 완전하고 정확한지 확인하는 데 도움이 되며, 환급 절차가 신속하게 진행됩니다.
캐나다로의 상품 임시 수입
상인은 또한 특정 조건 하에 캐나다로의 임시 수입을 신청하는 것을 고려할 수 있습니다. 이를 통해 상품은 특정 기간 내에 수출되는 한 관세와 세금을 내지 않고도 캐나다에 입국할 수 있습니다. 이 옵션은 특히 미국으로 즉시 수출하려는 상품에 유용합니다.
상인이 미국 고객에게만 상품을 판매하고 수입 관세 면제를 받는 경우 관세 환급을 신청할 필요가 없습니다. CBSA 웹사이트에서 임시 수입(Memorandum D8-1-1)에 대해 자세히 알아보세요.
임시 수입에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.
- 관세 품목 번호 9993.00.00: 임시 수입이 허용되는 조항.
- 시간 제한: 상품은 일반적으로 최대 18개월까지 정해진 기간 내에 수출되어야 합니다.
- 보증금: 잠재적인 관세 및 세금을 충당하기 위해 환불 가능한 보증금이 필요할 수 있습니다.
일시 수입은 판매자가 캐나다에 영구히 머물지 않는 상품을 거래할 때 현금 흐름을 관리하고 사전 비용을 줄이는 데 도움이 됩니다.
이러한 다양한 규제 조항을 이해하고 활용함으로써 판매자는 국경 간 운영을 최적화하고, 비용을 절감하며, 미국 시장에서 상품을 효과적으로 판매할 수 있습니다.
3PL이 캐나다에서 미국 전자상거래를 위한 섹션 321 전략을 강화할 수 있는 방법
제3자 물류 제공업체(321PL)를 활용하면 캐나다로 수입하고 미국 내에서 소비자에게 직접 판매하는 판매자의 XNUMX조 전략을 크게 강화할 수 있습니다.
3PL은 수출의 복잡성을 관리하여 800달러 이하의 가치가 있는 선적물이 섹션 321 규정에 따라 면세로 미국에 들어오도록 보장할 수 있습니다. 3PL은 창고 및 재고 관리부터 주문 이행 및 배송까지 공급망의 모든 측면을 처리하는 사내 전문 지식을 제공할 수 있습니다.
또한 3PL은 상인이 관세 환급을 포함한 국경 간 운송의 복잡성을 탐색하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이러한 지원을 통해 기업은 캐나다에서 미국으로 상품을 운송할 때 미국 세관 및 국경 보호 규정을 준수하는 동시에 성장과 고객 만족에 집중할 수 있습니다.
출처 DCL 물류
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