Aumentar as margens de lucro minimizando as despesas logísticas é crucial para qualquer operação comercial bem-sucedida. No entanto, a gestão destes custos torna-se particularmente desafiadora quando se trata de importação internacional de mercadorias devido às complexidades dos regulamentos aduaneiros, direitos de importação e impostos.
Para marcas que pretendem importar mercadorias para os Estados Unidos, é possível otimizar sua cadeia de suprimentos de comércio eletrônico para economizar custos, mantendo-se informadas e em conformidade com os regulamentos da Alfândega e Proteção de Fronteiras dos EUA (CBP).
Um regulamento notável do CBP que as empresas de comércio eletrónico utilizam frequentemente é a Secção 321. Este regulamento permite que os envios de bens de baixo valor contornem impostos e taxas, reduzindo significativamente o preço da importação de bens para os EUA. A Secção 321 acelera a passagem das fronteiras e elimina os direitos e tarifas de importação normalmente associados aos produtos importados. Quando um cliente faz um pedido, ele é coletado, embalado e enviado — isento de impostos e taxas — de volta aos EUA
O artigo abaixo explica com mais detalhes como funciona todo o processo e descreve as opções disponíveis para os comerciantes, ajudando você a navegar pelas complexidades do transporte internacional e a aproveitar ao máximo essas vantagens regulatórias.
O que é a Seção 321 e seus benefícios?
A Seção 321 é uma designação da Alfândega e Proteção de Fronteiras (CBP) que permite que mercadorias sejam importadas para os Estados Unidos sem incorrer em impostos e taxas alfandegárias. Esta disposição isenta especificamente as remessas de baixo valor destas taxas, desde que cumpram os critérios estabelecidos pelo limite de valor de minimis.
Nos Estados Unidos, o valor de minimis atual é fixado em US$ 800. Isto significa que a maioria dos bens com valor igual ou inferior a este valor podem ser importados sem pagamento de direitos, impostos de importação ou tarifas. O CBP rastreia os envios que se qualificam para a Secção 321 através de dois programas: o Data Pilot, que recolhe dados sobre os parceiros da cadeia de abastecimento envolvidos nos envios, e o Entry 86, que implementa uma interface de corretagem automatizada para processar estes envios.
Principais benefícios da Seção 321
- Reduções de custos A Seção 321 permite que empresas de comércio eletrônico fabriquem produtos no exterior e os importem para o Canadá e os enviem para os EUA isentos de impostos e taxas. Por exemplo, se fabricar itens na China, a sua remessa poderá ser elegível para isenção das tarifas da Seção 301, resultando em economias de custos significativas.
- Envio mais rápido Embora seja necessária prova de valor, a Seção 321 reduz a papelada necessária para importar produtos e obter liberação, agilizando o processo de envio e minimizando atrasos causados por retenções alfandegárias. Além disso, ao enviar produtos do Canadá em vez de outros países, os comerciantes podem aproveitar as vantagens da Seção 321 para obter tempos de trânsito mais rápidos.
- Aumento da competitividade do mercado A redução ou eliminação dos direitos pagos permite que os comerciantes entrem no mercado dos EUA de forma mais acessível e ofereçam melhores taxas de envio aos clientes baseados nos EUA. Ao enviar produtos em massa para um centro de atendimento 3PL no Canadá, você pode enviar produtos internamente para clientes dos EUA, reduzindo os custos de envio e os prazos de entrega de última milha.
As empresas podem tirar partido da Secção 321 para uma vasta gama de produtos, mas certos bens são restritos. A lista restrita ou regulamentada de mercadorias inclui: Cigarros, charutos, bebidas alcoólicas, produtos químicos agressivos, produtos sob regulamentação governamental, produtos que exigem inspeção e mercadorias que estão sujeitas a direitos compensatórios ou antidumping.
O que é a Seção 301 e sua relação com a Seção 321?
A Secção 301 da Lei Comercial de 1974 concede ao governo dos EUA autoridade para fazer cumprir acordos comerciais, abordar práticas desleais de comércio exterior e impor tarifas e outras restrições comerciais. Esta secção tem sido utilizada para impor tarifas sobre determinados produtos de países como a China, impactando a estrutura de custos de muitos importadores.
A relação entre a Secção 301 e a Secção 321 reside no seu impacto nos custos de importação. Embora a Secção 301 possa aumentar os preços através de tarifas, a Secção 321 oferece uma forma de mitigar estes custos, permitindo a entrada isenta de impostos para remessas de baixo valor. Os comerciantes podem utilizar estrategicamente a Secção 321 para importar mercadorias que, de outra forma, poderiam estar sujeitas a tarifas elevadas ao abrigo da Secção 301, desde que as remessas cumpram o limite de valor.
Recentemente, o governo dos EUA tem aumentado as tarifas sobre bens importados da China ao abrigo da Secção 301. Em 2024, estima-se que 60% dos bens importados da China tenham uma tarifa de importação de 25% ou superior, aumentando assim a procura de compra de bens de outros países ou encontrar formas alternativas, como a Secção 321, para mitigar o impacto fiscal.
Taxas de importação canadenses
Ao importar mercadorias para o Canadá, os comerciantes estão sujeitos a vários direitos e tarifas de importação específicos do Canadá, dependendo do tipo de mercadorias e do país de origem. A Agência de Serviços de Fronteiras do Canadá (CBSA) administra essas funções, que podem incluir:
- Direitos aduaneiros: Com base na classificação das mercadorias no Sistema Harmonizado (SH).
- Imposto sobre Mercadorias e Serviços (GST): Normalmente 5% na maioria das mercadorias.
- Impostos especiais de consumo: Aplicados a produtos específicos como álcool e tabaco.
- Impostos Provinciais sobre Vendas (PST) ou Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST): Dependendo da província de destino.
Compreender esses custos é crucial para que os comerciantes calculem com precisão o custo total de importação de mercadorias para o Canadá, mesmo que o comerciante planeje vender essas mercadorias para clientes dos EUA.
Qualificação para um desconto de taxas para suas remessas de comércio eletrônico
Os comerciantes que vendem mercadorias transfronteiriças podem recuperar parte ou a totalidade dos direitos de importação pagos quando as mercadorias atravessam novamente a fronteira, seja porque são devolvidas ou porque continuam até ao seu destino final. Isto é conhecido como uma desvantagem de direitos.
Um draubaque de direitos é um reembolso de direitos aduaneiros pagos sobre mercadorias importadas que são posteriormente exportadas. Para se qualificarem para uma redução de direitos, os comerciantes devem atender a critérios específicos, tais como:
- As mercadorias devem ser exportadas dentro de um determinado prazo após a importação (geralmente dentro de quatro anos).
- Devem ser mantidos registros detalhados da importação e exportação.
- A mercadoria deverá permanecer nas mesmas condições de importação ou passar por processos de fabricação específicos.
Ao beneficiarem de uma redução de direitos, os comerciantes podem recuperar uma parte significativa dos seus custos de importação, aumentando a sua rentabilidade quando vendem mercadorias nos EUA.
Solicitando um desconto de imposto
Se você for um comerciante com uma estratégia de remessa internacional que inclua a Seção 321 e for elegível para redução de impostos, deverá passar pelo processo de inscrição junto à Agência Canadense de Serviços de Fronteiras (CBSA).
A solicitação de uma redução de direitos envolve várias etapas:
- Determinar a elegibilidade: confirme se suas mercadorias e transações atendem aos critérios para devolução de impostos.
- Manter registros: Mantenha registros abrangentes de todas as atividades de importação e exportação, incluindo documentos de embarque, faturas e comprovantes de exportação.
- Submeter uma candidatura: Registre uma reclamação de devolução junto ao CBSA. Isto normalmente inclui o fornecimento de documentação detalhada das transações de importação e exportação.
- Reivindicar reembolso: Uma vez aprovado, o valor da desvantagem será reembolsado, reduzindo o custo geral de fazer negócios.
Para iniciar uma reivindicação de reembolso, você precisa preencher e enviar o Formulário K32-Reivindicação de reembolso. Este formulário exige comprovante de exportação, principalmente se as exportações forem afetadas pelo CUSMA. As instruções para preencher o formulário e detalhes sobre evidências satisfatórias (explicadas em D7-4-3) estão incluídas no formulário.
Envie o K32 preenchido com documentação de apoio ao escritório da CBSA mais próximo. Você deve registrar a reclamação dentro de quatro anos a partir da data de liberação da mercadoria. Antes da apresentação, as mercadorias devem ser exportadas ou consideradas “consideradas exportadas” conforme explicado no Subseção 89(3) da Pauta Aduaneira.
Consultar um despachante aduaneiro ou especialista comercial pode ajudar a garantir que sua solicitação seja completa e precisa, agilizando o processo de reembolso.
Importação Temporária de Mercadorias para o Canadá
Os comerciantes também podem considerar solicitar a importação temporária de mercadorias para o Canadá sob condições específicas. Isso permite que mercadorias entrem no Canadá sem pagar taxas e impostos, desde que sejam exportadas dentro de um determinado período. Esta opção é particularmente útil para bens destinados à exportação imediata para os EUA.
Se o comerciante vender apenas os seus produtos a clientes dos EUA e receber uma isenção de direitos de importação, não necessita de solicitar reduções de direitos. Saiba mais sobre a importação temporária (Memorando D8-1-1) no site da CBSA.
Os pontos-chave para importação temporária incluem:
- Item tarifário nº 9993.00.00: A disposição sob a qual as importações temporárias são permitidas.
- Limite de tempo: As mercadorias devem ser exportadas dentro de um período determinado, normalmente até 18 meses.
- Caução: Um depósito reembolsável pode ser necessário para cobrir possíveis taxas e impostos.
A importação temporária ajuda os comerciantes a gerenciar o fluxo de caixa e a reduzir custos iniciais ao lidar com mercadorias que não permanecerão permanentemente no Canadá.
Ao compreender e aproveitar estas diversas disposições regulamentares, os comerciantes podem otimizar as suas operações transfronteiriças, reduzir custos e vender bens de forma eficaz no mercado dos EUA.
Como um 3PL pode aprimorar sua estratégia da Seção 321 para comércio eletrônico dos EUA do Canadá
Aproveitar um fornecedor de logística terceirizado (3PL) pode melhorar significativamente uma estratégia da Seção 321 para comerciantes que importam para o Canadá e vendem diretamente ao consumidor nos EUA.
Um 3PL pode gerenciar as complexidades da exportação, garantindo que remessas avaliadas em US$ 800 ou menos entrem nos Estados Unidos com isenção de impostos, de acordo com os regulamentos da Seção 321. Os 3PLs podem fornecer experiência interna, lidando com todos os aspectos da cadeia de suprimentos, desde armazenamento e gerenciamento de estoque até atendimento de pedidos e remessa.
Além disso, um 3PL pode ajudar os comerciantes a lidar com as complexidades do transporte transfronteiriço, incluindo desvantagens de impostos. Este suporte permite que as empresas se concentrem no crescimento e na satisfação do cliente, ao mesmo tempo que mantêm a conformidade com os regulamentos de Alfândega e Proteção de Fronteiras dos EUA ao enviar mercadorias do Canadá para os EUA.
Retirado de DCL Logística
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