Principais tópicos:
Os novos regulamentos de Divulgação Financeira Obrigatória Relacionados ao Clima da Austrália marcam uma mudança em direção a relatórios de sustentabilidade obrigatórios, melhorando a transparência e a responsabilização.
A falta de quadros ESG padronizados levou a dados inconsistentes e ao greenwashing, mas o aumento dos mandatos regulamentares está a melhorar a precisão e a disponibilidade dos dados.
A utilização eficaz de dados ESG e benchmarking são essenciais para identificar indicadores de desempenho, riscos de transição e oportunidades estratégicas, orientando as empresas em direção à sustentabilidade.
A ascensão do Meio Ambiente, Social e Governança (ESG) nos últimos anos tem sido meteórica. Antes considerado por muitos como apenas uma palavra da moda corporativa, o ESG provou que veio para ficar. Isto é especialmente evidente com os novos regulamentos de divulgação financeira obrigatória relacionados com o clima propostos pela Austrália, iniciando uma era de relatórios de sustentabilidade obrigatórios.
Com os relatórios obrigatórios, surge uma riqueza de informações não financeiras para entusiastas de dados como eu analisarem. Tendo trabalhado com dados ESG nos últimos dois anos, experimentei frustrações semelhantes às de outras pessoas ao coletar e analisar dados ESG. A falta de uma estrutura ESG acordada na Austrália e internacionalmente levou a uma lavagem verde generalizada e a estruturas de relatórios fragmentadas. Há muito barulho em torno do ESG e não é surpresa que muitas pessoas estejam lutando para entender tudo isso.
Encontrar informações valiosas nas águas turvas dos dados ESG pode ajudar na tomada de decisões eficaz, uma vez que revela indicadores de desempenho, identifica riscos e oportunidades de transição e permite que as empresas comparem com padrões nacionais e industriais. Determinar como sua empresa se classifica entre seus pares é vital para informar decisões estratégicas.
Os dados relevantes também podem capacitar as empresas a identificar questões-chave, analisar o desempenho atual e passado, definir metas e alocar recursos de forma mais eficaz. À medida que a pressão dos reguladores, dos investidores e do público se intensifica, a priorização dos dados ESG tornou-se mais importante do que nunca.
O estado dos dados ESG
A compilação de dados ESG precisos e confiáveis tem sido um desafio significativo para mim, assim como para muitos analistas ESG. A falta de quadros de notificação padronizados e obrigatórios levou a dados fragmentados e inconsistentes, exacerbando questões como o greenwashing.
Como disse certa vez o renomado economista britânico Ronald Coase: “Se você torturar os dados por tempo suficiente, eles confessarão qualquer coisa”. Sem padrões rigorosos de relatórios, as empresas podem manipular os dados ESG para apresentar a narrativa que desejam. Devido à natureza irregular e inconsistente, os analistas ESG devem ser criativos nos seus métodos de recolha e análise de dados e cautelosos com fontes imprecisas ou não fiáveis.
No entanto, o panorama está a melhorar à medida que a precisão e a disponibilidade dos dados ESG são melhoradas através do aumento dos mandatos regulamentares e dos quadros harmonizados. Os reguladores estão a exigir dados mais padronizados das empresas para aumentar a transparência e a responsabilização.
Por exemplo, as alterações à Lei da Igualdade de Género no Local de Trabalho de 2012 exigem agora que os empregadores com 100 ou mais empregados comuniquem as suas disparidades salariais entre homens e mulheres à Agência para a Igualdade de Género no Local de Trabalho (WGEA). Os métodos padronizados de recolha de dados e relatórios implementados pelo WGEA impedem que as empresas escolham métricas favoráveis. Anteriormente, as empresas podiam reportar disparidades salariais de várias formas – disparidades salariais iguais, disparidades salariais base, disparidades salariais totais, por mediana ou média – escolhendo a métrica que as apresentasse da melhor forma. A comunicação obrigatória e consistente não só aumenta o volume de dados disponíveis, como também torna a comparação e a agregação desses dados um esforço muito mais frutífero. Estas alterações nas normas de reporte reflectem uma tendência mais ampla no sentido de uma maior transparência e responsabilização.
A introdução de divulgações financeiras obrigatórias relacionadas com o clima
Um desenvolvimento recente e significativo em ESG é a mudança na estrutura de relatórios financeiros da Austrália, marcada pela introdução do primeiro projeto de Lei de Emenda às Leis do Tesouro (Infraestrutura do Mercado Financeiro e Outras Medidas) de 2024. Pela primeira vez, este projeto de lei exigirá medidas climáticas. divulgações financeiras relacionadas para empresas, incluindo grandes entidades e proprietários de ativos, de acordo com os padrões de sustentabilidade estabelecidos pela AASB.
A implementação está prevista para ser faseada ao longo dos próximos anos, começando com um pequeno grupo de entidades muito grandes e expandindo-se gradualmente para outras grandes entidades. Espera-se que o primeiro grupo comece a apresentar relatórios obrigatórios a partir de exercícios financeiros com início em ou após 1 de janeiro de 2025. Estas entidades serão obrigadas a incluir um novo “relatório de sustentabilidade” no quadro de relatórios financeiros anuais existente. Devem divulgar informações sobre riscos e oportunidades financeiras relacionadas com o clima, emissões de gases com efeito de estufa e processos de governação.
Como analista de dados, vejo isso como um momento fundamental. A capacidade de comunicar facilmente sobre riscos e oportunidades relacionados com o clima oferecerá informações valiosas sobre a sustentabilidade a longo prazo de uma organização. Pela minha experiência, a integração destas divulgações aumentará a transparência e impulsionará decisões estratégicas alinhadas com os objetivos globais de sustentabilidade. Mas controlar os dados ESG será crucial para atender a esses novos requisitos.
Compreendendo os dados ESG
Os dados ESG podem vir de várias formas, desde pontuações de risco subjetivas até números concretos que você pode comparar. Ele pode ampliar uma única entidade ou ter uma visão panorâmica de todo um setor ou até mesmo da economia como um todo. Na minha função, passo muito tempo pesquisando relatórios de sustentabilidade de empresas, documentos regulatórios e dados de departamentos e organizações governamentais. Cada tipo de dados tem sua própria função e é fundamental usar os dados certos para a finalidade certa.
Os dados ESG ajudam a avaliar o impacto ambiental, a responsabilidade social e as práticas de governança. Fatores ambientais como emissões de gases com efeito de estufa, eficiência energética, eficiência hídrica e gestão de resíduos são relativamente simples de quantificar e têm sido o foco principal das recentes alterações regulamentares e obrigatórias de relatórios.
Mas não podemos ignorar as métricas de responsabilidade social, como a composição da força de trabalho, a participação das Primeiras Nações e a igualdade salarial – são igualmente importantes. As práticas de governação, incluindo a diversidade do conselho, a remuneração dos executivos e a ética empresarial, também desempenham um papel importante numa avaliação ESG abrangente.
Pressões das partes interessadas
Com a pressão crescente de todos os ângulos, o ESG tornou-se uma prioridade máxima para muitas empresas. As partes interessadas, incluindo reguladores, investidores e consumidores, têm interesse em responsabilizar as empresas pelos seus relatórios e estratégias ESG. Embora os novos requisitos obrigatórios tenham um impacto direto nos processos das empresas abrangidas pelo âmbito de aplicação da legislação, também fornecerão a estas partes interessadas dados fiáveis e normalizados relativos à sustentabilidade e às suas ligações aos riscos financeiros.
Os dados comparáveis que as empresas terão agora de fornecer permitirão que as partes interessadas comparem o desempenho e as estratégias ESG em todos os níveis. Esta transparência afetará significativamente as operações comerciais, permitindo que as partes interessadas incorporem estes dados nos seus processos de tomada de decisão.
Pressão do regulador
Com o aumento dos requisitos regulamentares, as empresas devem garantir a conformidade para evitar penalidades e escrutínio indesejado. É essencial aderir às regulamentações atuais, bem como avaliar o risco de incumprimento futuro. Manter a conformidade é uma obrigação, mas ser proativo em relação a possíveis novas regulamentações é igualmente importante.
pressão dos investidores
Os investidores são ainda mais exigentes no que diz respeito aos padrões ESG. Estão a dar cada vez mais prioridade a critérios ESG nas suas decisões de investimento, favorecendo empresas com relatórios transparentes e um forte desempenho ESG. Além de simplesmente sucumbir às pressões regulatórias e dos investidores, o desenvolvimento proativo de estratégias ESG fortes permite que as empresas estejam na vanguarda em comparação com os seus concorrentes.
Pressão do consumidor
Os consumidores de hoje estão altamente conscientes dos impactos ambientais e sociais das suas decisões de compra. Tendem a favorecer empresas que priorizam a sustentabilidade e a responsabilidade social. Por outro lado, a informação espalha-se rapidamente na nossa era digital e a reputação de uma empresa pode ser prejudicada em horas, tornando essencial a mitigação de riscos.
À prova de futuro
Os riscos potenciais de ficar para trás são significativos, mas também o são as oportunidades para aqueles que lideram. À medida que as empresas australianas integram cada vez mais dados relacionados com o clima, também podem colher benefícios noutras áreas. Estratégias ESG eficazes podem levar a uma utilização mais eficiente dos recursos, à poupança de custos e à inovação, proporcionando uma vantagem competitiva na indústria.
Mesmo as empresas que ainda não foram afetadas por estas regulamentações devem evitar a complacência. Tomar medidas proativas agora pode proteger as empresas de futuras perturbações e ganhar o favor dos reguladores e das partes interessadas. O desenvolvimento antecipado de estratégias de conformidade permite que as empresas identifiquem áreas de risco e desenvolvam estratégias para se manterem à frente de potenciais novas regulamentações que, de outra forma, poderiam perturbar as operações.
Benchmarking com pares do setor
Tal como acontece com todos os dados, os números ESG não significam muito sem contexto. O benchmarking é uma das melhores formas de contextualizar os dados ESG de uma empresa. Ele fornece uma métrica de desempenho quantificável e, portanto, mais mensurável.
Embora o benchmarking seja uma estratégia corporativa de longa data, a sua aplicação no espaço ESG ainda está em desenvolvimento. No entanto, à medida que os dados ESG continuam a crescer, o benchmarking ESG está a tornar-se cada vez mais popular. Se bem feito, o benchmarking ESG pode ajudar as empresas a avaliar e melhorar com precisão o seu desempenho ESG.
O benchmarking ESG envolve comparar o desempenho ESG de uma empresa com o de seus concorrentes ou padrões do setor. Isso permite que os analistas de dados extraiam insights com base no desempenho comparativo. Oferece contexto sobre o desempenho, estratégias e objetivos ESG de uma empresa, analisando sistematicamente dados ESG. Isto permite que as empresas tomem decisões estratégicas ESG mais informadas, melhorem a comunicação com as partes interessadas em relação ao desempenho ESG e gerenciem os riscos ESG de forma mais eficaz.
Aqui está um guia para cada etapa:
1. Defina quais fatores ESG são mais relevantes para o seu negócio: Comece identificando os fatores ESG mais pertinentes ao seu setor e às operações comerciais específicas. Os métodos padrão de avaliação de materialidade incluem o envolvimento das partes interessadas e a revisão das estruturas de relatórios existentes. As pontuações de risco ESG da indústria podem ajudar a identificar rapidamente os problemas que as empresas correm com o risco mais significativo de possíveis problemas de conformidade regulatória, danos à reputação e escrutínio dos investidores.
2. Colete dados internos: Reúna dados relevantes da sua empresa que reflitam seu desempenho ESG atual e passado. Isto poderia incluir métricas sobre utilização de energia, produção de resíduos, demografia dos funcionários, práticas laborais, políticas de governação e outros aspectos operacionais. As estruturas de relatórios existentes, como a Global Reporting Initiative (GRI), o Sustainability Accounting Standards Board (SASB) ou a Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD), são estruturas úteis para orientar os seus esforços de recolha de dados.
3. Colete dados externos: Obtenha dados de fontes externas para avaliar seu desempenho em relação aos concorrentes do setor e às melhores práticas. Os recursos externos podem fornecer análises sobre as práticas ESG para os principais operadores da indústria, bem como dados de benchmarking da indústria, como intensidade de emissões, consumo de energia, uso de água, status de Primeiras Nações dos participantes da indústria, disparidade salarial média total de remuneração, porcentagem de funcionárias e semanas de licença parental remunerada financiada pelo empregador. Embora sejam mais demorados devido à exigência de um nível mais elevado de recolha de dados, os relatórios de sustentabilidade da empresa podem ser benéficos para análises e comparações mais direcionadas.
4. Conduza análises de benchmarking: Analise dados de concorrentes, líderes do setor e médias do setor para identificar a posição de sua empresa em relação a outras. Os dados externos fornecem contexto e podem identificar áreas onde sua empresa pode melhorar seu desempenho ou aproveitar seus pontos fortes. As tendências da indústria ao longo dos últimos anos também podem fornecer informações valiosas sobre a forma como os pares da indústria estão a progredir nos seus esforços de sustentabilidade.
Como usar benchmarking ESG para planejamento estratégico
A avaliação comparativa e a incorporação de dados ESG, mais cedo ou mais tarde, permitem-lhe descobrir potenciais riscos relacionados com o impacto ambiental, a responsabilidade social e as questões de governação, garantindo que o seu negócio está bem preparado para o futuro. Ao compreender estes riscos, as empresas podem mitigar os efeitos adversos nas operações, melhorar a sua reputação e construir resiliência contra futuras alterações regulamentares.
Os riscos ambientais, como os relacionados com as alterações climáticas, podem ter impacto nas cadeias de abastecimento e nos custos operacionais. Os riscos sociais, incluindo práticas laborais e relações comunitárias, podem afetar a fidelidade à marca e o acesso ao mercado. Os riscos de governação, como o cumprimento e a conduta ética, podem influenciar a confiança dos investidores e as sanções regulamentares. Portanto, a integração de dados ESG garante a conformidade e apoia a sustentabilidade e a competitividade a longo prazo no mercado, tornando crucial que as empresas abordem estas áreas de forma proativa.
Não importa quantos dados você tenha; o que conta é a eficácia com que você o usa. A análise de benchmarking ESG, quando bem feita, pode ser usada para formular estratégias ESG, abordando as lacunas identificadas e aproveitando os pontos fortes. A análise do desempenho ESG ajudará a identificar as áreas críticas para melhoria no plano ESG de uma empresa.
A estratégia e os objectivos devem centrar-se nestas áreas de fraqueza para melhorar os resultados. Os objetivos e a estratégia devem estar, no mínimo, atualizados com as melhores práticas do setor, que podem ser extraídas dos relatórios de sustentabilidade. Ao definir metas, alinhá-las às métricas coletadas e analisadas no processo de benchmarking irá preparar a empresa para medir a eficácia das estratégias futuras.
Monitoramento e adoção contínuos
O velho ditado de que “se você não avança, você está retrocedendo” nunca foi tão relevante. O progresso contínuo na monitorização e revisão de estratégias e objectivos é uma necessidade. Estabelecer um sistema para acompanhar e analisar regularmente o seu desempenho ESG em relação aos seus benchmarks e objetivos garantirá um progresso contínuo.
Isso pode ser feito realizando revisões periódicas para avaliar a eficácia de suas estratégias e fazendo os ajustes necessários. Mantenha-se informado sobre mudanças nas regulamentações, tendências do setor e expectativas das partes interessadas para manter sua estratégia relevante.
O volume de dados ESG está disparando. No meu tempo relativamente curto de recolha e análise de dados ESG da indústria, vi em primeira mão o rápido fluxo de dados da indústria relacionados com questões ambientais e sociais. O crescimento dos dados das empresas expandiu-se ainda mais rapidamente com a evolução dos relatórios de sustentabilidade. A melhoria contínua é vital, portanto, esteja preparado para repetir suas estratégias à medida que novos dados e insights forem disponibilizados.
Considerações finais
O ESG está a transformar os negócios modernos, impulsionado pelas crescentes exigências regulamentares e pelas expectativas das partes interessadas. Os novos regulamentos de Divulgação Financeira Obrigatória Relacionados ao Clima da Austrália são um excelente exemplo desta mudança, exigindo relatórios de sustentabilidade e gerando dados não financeiros valiosos. Na minha perspectiva, a utilização eficaz de dados ESG é fundamental para sobreviver e prosperar num cenário em mudança.
Um método poderoso para compreender os dados ESG é o benchmarking. Ao identificar as principais áreas de desempenho e compará-las com os padrões do setor, as empresas podem definir metas claras e baseadas em dados. Acompanhar e analisar regularmente o desempenho ESG garante a melhoria contínua e a conformidade com as regulamentações em evolução.
Um dos aspectos mais gratificantes do meu trabalho é ver como os dados podem criar insights acionáveis que orientam decisões estratégicas. Quanto mais integrarmos os princípios ESG nas nossas práticas empresariais, mais poderemos contribuir para um futuro sustentável e, ao mesmo tempo, permanecer à frente num mercado competitivo. É um momento emocionante para estar na intersecção entre análise de dados e sustentabilidade, onde cada conjunto de dados pode causar um impacto significativo.
À medida que o ESG se torna a base da estratégia empresarial, as empresas que dão prioridade a práticas ESG fortes estarão melhor posicionadas para enfrentar as complexidades do mercado moderno e garantir o seu sucesso futuro.
Retirado de IBISWorld
Isenção de responsabilidade: as informações estabelecidas acima são fornecidas pelo ibisworld.com independentemente do Chovm.com. Chovm.com não faz nenhuma representação e garantia quanto à qualidade e confiabilidade do vendedor e dos produtos.
