ภาษีศุลกากรและภาษีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการค้าระหว่างประเทศ สร้างรายได้ให้กับรัฐบาลและปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศจากการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมจากต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม ภาษีสามารถเป็นภาระให้กับธุรกิจอีคอมเมิร์ซขนาดเล็กโดยเพิ่มต้นทุนการนำเข้าและขัดขวางการทำธุรกรรมข้ามพรมแดน
เพื่อบรรเทาปัญหานี้ รัฐบาลเสนอการยกเว้นภาษีสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำเมื่อต้นทุนการจัดเก็บภาษีเกินกว่าประโยชน์ที่หน่วยงานศุลกากรจะได้รับ สหรัฐอเมริกา เดอ มินิมิส การยกเว้นภาษีเป็นตัวอย่างหนึ่งของกฎเกณฑ์ภาษีดังกล่าว โดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อส่งเสริมธุรกิจอีคอมเมิร์ซขนาดเล็กและขนาดกลางด้วยการให้การบรรเทาภาษีและอากรสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำที่นำเข้ามาในสหรัฐอเมริกา
แต่จุดประสงค์ของการยกเว้นภาษีนี้คืออะไร และส่งผลต่อธุรกิจอีคอมเมิร์ซอย่างไร เกณฑ์มูลค่าที่เข้าข่ายคืออะไร และธุรกิจต่างๆ จะขอรับการยกเว้นนี้ได้อย่างไร บล็อกนี้จะสำรวจคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้และเจาะลึกถึงผลกระทบของการยกเว้นภาษีและภาษีต่อโลกการค้าระหว่างประเทศ!
สารบัญ
การยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ คืออะไร?
สิทธิประโยชน์จากการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ มีอะไรบ้าง?
ข้อจำกัดของการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ มีอะไรบ้าง
จะขอรับการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ ได้อย่างไร?
ทิศทางในอนาคตของการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ
การยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ คืออะไร?
การยกเว้น De Minimis เป็นข้อกำหนดที่พบใน 321 มาตรา ของ พระราชบัญญัติภาษีศุลกากร พ.ศ. 1930ซึ่งช่วยลดความยุ่งยากของกระบวนการนำเข้าสินค้ามูลค่าต่ำที่เข้าสู่สหรัฐอเมริกา คำว่า “เดอ มินิมิส” มีต้นกำเนิดมาจากวลีภาษาละติน แปลว่า “เกี่ยวกับเรื่องเล็กๆ น้อยๆ” ซึ่งสะท้อนถึงแนวคิดที่ว่าการยกเว้นนี้มุ่งเน้นไปที่สินค้าที่มีมูลค่าค่อนข้างต่ำ
ภายใต้ข้อยกเว้น De Minimis สินค้าบางประเภทที่นำเข้าสู่สหรัฐอเมริกาซึ่งมีมูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดจะได้รับการยกเว้นภาษีอากร เกณฑ์ดังกล่าวถูกกำหนดไว้ในตอนแรกที่ 200 ดอลลาร์สหรัฐ แต่ต่อมาได้เพิ่มเป็น 800 ดอลลาร์สหรัฐเมื่อมีการผ่านพระราชบัญญัติอำนวยความสะดวกทางการค้าและการบังคับใช้กฎหมายทางการค้า (Trade Facilitation and Trade Enforcement Act)ทีเอฟทีเอ) ใน 2015
เหตุผลเบื้องหลังการยกเว้นนี้ก็คือ ต้นทุนในการจัดเก็บภาษีสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำอาจจะสูงกว่ารายได้ที่สร้างได้จากภาษีเหล่านั้น ซึ่งทำให้กระบวนการดังกล่าวไม่มีประสิทธิภาพเมื่อมองในแง่มุมของการเงิน
สิทธิประโยชน์จากการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ มีอะไรบ้าง?
การยกเว้นภาษี De Minimis ของสหรัฐฯ มอบสิทธิประโยชน์อันมีค่าสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลาง รวมถึงผู้บริโภค โดยการยกเว้นภาษีนำเข้าสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำ ต่อไปนี้คือข้อดีหลักสามประการของกฎภาษีนี้:
ขั้นตอนพิธีการศุลกากรแบบง่ายยิ่งขึ้น
การยกเว้น De Minimis ตามกฎภาษีนั้นเป็นประโยชน์ต่อทั้งหน่วยงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ (CBP) และธุรกิจอีคอมเมิร์ซ โดยลดภาระด้านการบริหารจัดการและส่งเสริมกระบวนการศุลกากรที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นสำหรับการนำเข้ามูลค่าต่ำ
การยกเว้นภาษีศุลกากรสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำช่วยให้ผู้นำเข้าหลีกเลี่ยงเอกสารและขั้นตอนที่ยุ่งยากมากมาย ทำให้กระบวนการทั้งหมดมีประสิทธิภาพและคุ้มต้นทุนมากขึ้น ตัวอย่างเช่น ธุรกิจอีคอมเมิร์ซที่นำเข้าสินค้าเสื้อผ้ามูลค่า 600 เหรียญสหรัฐจะไม่ต้องจัดการกับความซับซ้อนของการคำนวณและการประกาศภาษีศุลกากร และไม่ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับพันธบัตรนำเข้า
กระตุ้นยอดขายข้ามพรมแดน
ประโยชน์ที่โดดเด่นอีกประการหนึ่งของการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ คือการส่งเสริมการขายข้ามพรมแดน ศึกษาเรื่องภาษี ในห่วงโซ่อุปทานข้ามพรมแดนชี้ให้เห็นว่าการยกเลิกภาษีและอากรนำเข้าสามารถปรับปรุงยอดขายข้ามพรมแดนได้อย่างมีนัยสำคัญด้วยการลดต้นทุนโดยรวมสำหรับผู้บริโภค
การยกเว้น De Minimis มีผลอย่างมีประสิทธิผลในการขจัดอุปสรรคส่วนใหญ่ในการเข้าสู่ตลาดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและบุคคลที่ต้องการมีส่วนร่วมในการค้าระหว่างประเทศ ตัวอย่างเช่น เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กในต่างประเทศที่ขายงานหัตถกรรมอาจพบว่าการขยายตลาดไปยังสหรัฐอเมริกา (และในทางกลับกัน) ง่ายกว่า เนื่องจากการยกเว้น De Minimis ช่วยลดต้นทุนและความซับซ้อนของการนำเข้าผลิตภัณฑ์ของพวกเขา
เพิ่มการเข้าถึงสิ่งของชิ้นเล็ก ๆ
การยกเว้นภาษีนำเข้าของสหรัฐฯ ไม่เพียงแต่ช่วยเพิ่มยอดขายและลดขั้นตอนพิธีการศุลกากรเท่านั้น แต่ยังทำให้ผู้บริโภคเข้าถึงสินค้าขนาดเล็กได้ง่ายขึ้นด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่งสินค้าตัวอย่างหรือผลิตภัณฑ์ส่งเสริมการขายที่อาจมีราคาถูกแต่ยังอาจต้องเสียภาษีนำเข้า
ตัวอย่างเช่น ผู้ที่ชื่นชอบการแต่งหน้าที่ต้องการสั่งซื้อชุดตัวอย่างขนาดเล็กจากแบรนด์เครื่องสำอางจากต่างประเทศ ด้วยข้อยกเว้น De Minimis พวกเขาจึงสามารถสั่งซื้อได้โดยไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีนำเข้าเพิ่มเติม ซึ่งช่วยให้ผู้บริโภคสามารถค้นพบและทดลองใช้ผลิตภัณฑ์ใหม่ๆ จากผู้ขายต่างประเทศได้ โดยไม่ต้องแบกรับภาระค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมด้านภาษีนำเข้าและภาษีอื่นๆ
ข้อจำกัดของการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ มีอะไรบ้าง
แม้ว่าการยกเว้นภาษี De Minimis ของสหรัฐฯ จะมีประโยชน์มากมาย เช่น การกระตุ้นยอดขายในต่างประเทศ การสนับสนุนธุรกิจขนาดเล็ก และการลดภาระงานด้านเอกสาร แต่สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาข้อจำกัดบางประการ ต่อไปนี้คือข้อเสียสำคัญสามประการของกฎภาษีนี้:
ความไม่สอดคล้องกันในเกณฑ์มาตรฐานสากล
ข้อเสียประการหนึ่งของการยกเว้นภาษี De Minimis ของสหรัฐฯ คือความไม่สอดคล้องกันของเกณฑ์มาตรฐานสากล ซึ่งอาจทำให้ผู้นำเข้าและผู้ส่งออกเกิดความสับสนได้ โดยที่สหรัฐฯ กำหนดเกณฑ์มาตรฐานไว้ที่ 800 ดอลลาร์สหรัฐ ออสเตรเลียกำหนดไว้ที่ 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (ประมาณ 680 ดอลลาร์สหรัฐ) และแคนาดากำหนดไว้ที่ 20 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งต่ำกว่ามาก ความแตกต่างในการยกเว้นภาษีในแต่ละประเทศอาจนำไปสู่ความท้าทายในการเดินเรือการค้าระหว่างประเทศ
นอกจากนี้ ประเทศบางประเทศภายในสหภาพยุโรปได้เลือกที่จะยกเลิกการยกเว้น De Minimis โดยสิ้นเชิง ซึ่งทำให้ขั้นตอนศุลกากรสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซมีความซับซ้อนมากขึ้น ความไม่สอดคล้องกันของเกณฑ์มาตรฐานสากลนี้เน้นย้ำถึงความจำเป็นในการประสานกันและชี้แจงข้อบังคับการค้าระหว่างประเทศให้ชัดเจนยิ่งขึ้น เพื่อให้ธุรกรรมต่างๆ ราบรื่นยิ่งขึ้นและลดความสับสนให้เหลือน้อยที่สุด
ความไร้ประสิทธิภาพของห่วงโซ่อุปทาน
แม้ว่าการยกเว้นจะมุ่งหวังที่จะอำนวยความสะดวกให้กับการค้าระหว่างประเทศและลดต้นทุนสำหรับธุรกิจและผู้บริโภค แต่การยกเว้นดังกล่าวอาจนำไปสู่การขาดการรวมสินค้าในการขนส่งโดยไม่ได้ตั้งใจ ธุรกิจอีคอมเมิร์ซบางแห่งอาจเลือกที่จะส่งพัสดุที่มีขนาดเล็กและบ่อยครั้งขึ้นเพื่อรับประโยชน์จากการลดหย่อนภาษี (ในขอบเขตที่กฎหมาย/ข้อบังคับของประเทศผู้นำเข้าแต่ละประเทศอนุญาต) แทนที่จะรวมสินค้าที่ส่งเป็นการจัดส่งจำนวนมากและบ่อยครั้งน้อยลง
แนวทางปฏิบัติดังกล่าวอาจส่งผลให้ต้นทุนการจัดส่งสูงขึ้น เนื่องจากผู้ให้บริการขนส่งต้องจัดการพัสดุแต่ละชิ้นจำนวนมากขึ้น ส่งผลให้ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพิ่มขึ้น นอกจากนี้ พัสดุขนาดเล็กที่ไหลเข้ามาอาจทำให้มีสินค้าค้างอยู่ที่คลังสินค้าและศูนย์กระจายสินค้า เนื่องจากต้องดิ้นรนเพื่อจัดการกับปริมาณสินค้าที่เข้ามาจำนวนมาก
ตัวอย่างเช่น คลังสินค้าที่ได้รับการจัดส่งชิ้นส่วนอิเล็กทรอนิกส์จำนวนเล็กน้อยจำนวนมากจากซัพพลายเออร์หลายรายอาจเผชิญกับความท้าทายในการคัดแยก จัดเก็บ และจัดส่งรายการเหล่านี้อย่างมีประสิทธิภาพ ซึ่งอาจนำไปสู่ความล่าช้าในการปฏิบัติตามคำสั่งซื้อของลูกค้า
นำเข้าสินค้าปลอดภาษีได้เพียง 1 รายการต่อวัน
ข้อควรพิจารณาอีกประการหนึ่งของข้อยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ คือข้อจำกัดที่กำหนดโดยมาตรา 321 ของกฎหมายภาษีศุลกากร ซึ่งจำกัดให้ผู้นำเข้า XNUMX รายสามารถนำเข้าสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษีได้เพียง XNUMX รายการต่อวัน กฎนี้ได้รับการกำหนดขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ค้าอีคอมเมิร์ซใช้กฎภาษีในทางที่ผิดโดยแบ่งสินค้าที่จัดส่งออกเป็นพัสดุย่อยหลายชิ้นเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและอากร
ตัวอย่างเช่น ธุรกิจที่นำเข้าสินค้าหลายรายการซึ่งมีมูลค่าเกินเกณฑ์ 800 เหรียญสหรัฐ อาจเกิดความคิดที่จะแยกสินค้าที่ส่งออกเป็นพัสดุย่อยๆ หลายชิ้นเพื่อรับสิทธิยกเว้นภาษี อย่างไรก็ตาม การกระทำดังกล่าวอาจถือเป็นการฉ้อโกงและอาจได้รับโทษ เนื่องจากผู้นำเข้าต้องปฏิบัติตามกฎการนำเข้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี XNUMX รายการต่อวัน
จะขอรับการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ ได้อย่างไร?
การขอยกเว้นภาษี De Minimis ของสหรัฐฯ สำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 800 ดอลลาร์สหรัฐไม่ใช่กระบวนการอัตโนมัติ หากต้องการรับประโยชน์จากการตรวจสอบภาษีอากรและปลอดภาษี เอกสารการจัดส่ง จะต้องนำเสนอต่อสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐอเมริกา (CBP) เมื่อการขนส่งผ่านพิธีการ แม้ว่าจะไม่จำเป็นต้องเข้าประเทศอย่างเป็นทางการก็ตาม
ประการแรกและสำคัญที่สุด มูลค่าการจัดส่งจะต้องได้รับการประกาศอย่างถูกต้องและได้รับการสนับสนุนโดย ใบวางบิล การระบุมูลค่าของสินค้าที่ส่งไปผิดหรือไม่ถูกต้องอาจนำไปสู่การลงโทษและความล่าช้าในการผ่านพิธีการศุลกากร ดังนั้น จึงจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องแสดงมูลค่าของสินค้าที่ส่งไปอย่างถูกต้องและแม่นยำ
นอกจากใบแจ้งหนี้ทางการค้าแล้ว ผู้นำเข้าหรือนายหน้าศุลกากรที่ดำเนินการในนามของตนควรนำเสนอ ใบตราส่งสินค้าฉบับดั้งเดิมใบเสร็จรับเงิน และใบรับรองอื่นๆ ตามที่ CBP กำหนด เอกสารเหล่านี้ทำหน้าที่เป็นหลักฐานแสดงแหล่งที่มา ความเป็นเจ้าของ และมูลค่าของการจัดส่ง ช่วยให้เจ้าหน้าที่ศุลกากรตรวจสอบสิทธิ์ของสินค้าสำหรับการยกเว้น De Minimis
ทิศทางในอนาคตของการยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ
การยกเว้น De Minimis ของสหรัฐฯ ช่วยให้รัฐบาลสหรัฐฯ ลดภาระงานด้านศุลกากรและเพิ่มยอดขายข้ามพรมแดนได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ค้าปลีกในประเทศแสดงความกังวลเกี่ยวกับการนำเข้าสินค้ามูลค่าต่ำที่ไหลเข้าสู่สหรัฐฯ เนื่องจากพวกเขาเกรงว่าอาจนำไปสู่การแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมระหว่างพวกเขากับซัพพลายเออร์ต่างประเทศ
ปัญหาที่ซับซ้อนนี้ยิ่งซับซ้อนมากขึ้นไปอีกเนื่องจากการขาดความสมดุลในข้อตกลงทวิภาคี โดยสหรัฐฯ กำหนดเกณฑ์ที่สูงกว่าไว้ที่ 800 ดอลลาร์สหรัฐ ขณะที่คู่ค้าอย่างแคนาดาและเม็กซิโกเสนอเกณฑ์ที่ต่ำกว่าอย่างมาก ดังนั้น สหรัฐฯ อาจปรับลดเกณฑ์ให้เท่ากับคู่ค้า แม้ว่าพระราชบัญญัติอำนวยความสะดวกทางการค้าและการบังคับใช้กฎหมายการค้า พ.ศ. 2015 จะเคยสนับสนุนการปรับเกณฑ์ให้สูงขึ้นก็ตาม
อย่างต่อเนื่อง ความตึงเครียดทางการค้าระหว่างจีนและสหรัฐ ยังทำให้เกิดความเป็นไปได้ในการยกเว้นการนำเข้าสินค้าจากจีนจากการยกเว้น De Minimis อีกด้วย ซึ่งเพิ่มความซับซ้อนอีกชั้นหนึ่งให้กับปัญหานี้ ท่ามกลางความท้าทายเหล่านี้ สหรัฐฯ เผชิญกับภาวะกลืนไม่เข้าคายไม่ออกในการกำหนดทิศทางที่ดีที่สุดสำหรับเกณฑ์ De Minimis
โดยสรุป แม้ว่าอนาคตของการยกเว้นตามมาตรา 321 จะยังคงไม่แน่นอน แต่การเปลี่ยนแปลงระดับเกณฑ์ดังกล่าวอาจขึ้นอยู่กับจุดยืนซึ่งกันและกันของคู่ค้าทางการค้า ต้องการติดตามข้อมูลอัปเดตเกี่ยวกับนโยบายการค้าที่เปลี่ยนแปลงไปและผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นต่อกฎระเบียบด้านภาษีนำเข้าหรือไม่ อ่านบทความเชิงลึกนี้ พิธีการศุลกากรนำเข้าสหรัฐอเมริกา!
กำลังมองหาโซลูชันด้านลอจิสติกส์ที่มีราคาที่แข่งขันได้ มองเห็นภาพรวมทั้งหมด และการสนับสนุนลูกค้าที่เข้าถึงได้ง่ายหรือไม่ ลองดู ตลาดซื้อขายสินค้าโลจิสติกส์ของ Chovm.com ในวันนี้
