Thuế hải quan và thuế là rất quan trọng đối với thương mại quốc tế, tạo ra doanh thu cho chính phủ và bảo vệ các ngành công nghiệp trong nước khỏi sự cạnh tranh không lành mạnh của nước ngoài. Tuy nhiên, thuế có thể gây gánh nặng cho các doanh nghiệp thương mại điện tử nhỏ bằng cách tăng chi phí nhập khẩu và ngăn cản các giao dịch xuyên biên giới.
Để giảm bớt tình trạng này, chính phủ đưa ra các miễn thuế cho hàng nhập khẩu giá trị thấp khi chi phí thu thuế lớn hơn lợi ích cho cơ quan Hải quan. Hoa Kỳ De Minimis miễn thuế là một ví dụ về các quy tắc thuế như vậy. Mục đích của nó là khuyến khích các doanh nghiệp thương mại điện tử vừa và nhỏ bằng cách miễn thuế và phí cho các mặt hàng có giá trị thấp được nhập khẩu vào Hoa Kỳ.
Nhưng mục đích của miễn thuế này là gì và nó ảnh hưởng đến các doanh nghiệp thương mại điện tử như thế nào? Ngưỡng giá trị đủ điều kiện là gì và các doanh nghiệp có thể yêu cầu miễn thuế này như thế nào? Blog này sẽ khám phá câu trả lời cho những câu hỏi này và đi sâu hơn vào tác động của miễn thuế quan và thuế đối với thế giới thương mại quốc tế!
Mục lục
Miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là gì?
Lợi ích của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là gì?
Những hạn chế của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là gì?
Làm thế nào để yêu cầu miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ?
Hướng đi tương lai của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ
Miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là gì?
Miễn trừ De Minimis là một điều khoản được tìm thấy trong Mục 321 của Đạo luật thuế quan năm 1930, nhằm mục đích đơn giản hóa quy trình nhập khẩu đối với hàng hóa giá trị thấp vào Hoa Kỳ. Thuật ngữ “De Minimis” có nguồn gốc từ cụm từ tiếng Latin có nghĩa là “về những điều tối thiểu,” phản ánh ý tưởng rằng miễn trừ này tập trung vào hàng hóa có giá trị tương đối thấp.
Theo miễn trừ De Minimis, một số hàng hóa nhập khẩu vào Hoa Kỳ có giá trị dưới ngưỡng cụ thể được miễn thuế và phí. Ngưỡng này ban đầu được đặt ở mức 200 đô la Mỹ nhưng sau đó được tăng lên 800 đô la Mỹ với việc thông qua Đạo luật tạo thuận lợi thương mại và thực thi thương mại (TFTEA) Trong 2015.
Cơ sở cho việc miễn trừ này là chi phí thu thuế đối với hàng hóa giá trị thấp có thể sẽ cao hơn doanh thu từ các loại thuế đó, khiến quá trình này trở nên kém hiệu quả xét về góc độ tiền tệ.
Lợi ích của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là gì?
Luật miễn thuế De Minimis của Hoa Kỳ mang lại những lợi thế có giá trị cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như người tiêu dùng, bằng cách miễn thuế nhập khẩu cho hàng hóa giá trị thấp. Sau đây là ba lợi thế chính của luật thuế này:
Thủ tục hải quan đơn giản
Miễn trừ De Minimis, theo quy định về thuế, có lợi cho cả Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) và các doanh nghiệp thương mại điện tử bằng cách giảm gánh nặng hành chính và thúc đẩy quy trình hải quan hiệu quả hơn đối với hàng nhập khẩu giá trị thấp.
Bằng cách miễn thuế cho các lô hàng giá trị thấp, người nhập khẩu có thể bỏ qua rất nhiều thủ tục giấy tờ và thủ tục hành chính, giúp toàn bộ quy trình hiệu quả và tiết kiệm chi phí hơn. Ví dụ, một doanh nghiệp thương mại điện tử nhập khẩu lô hàng quần áo trị giá 600 đô la Mỹ sẽ không phải đối phó với sự phức tạp của việc tính thuế và khai báo, cũng như không phải chịu yêu cầu bảo lãnh nhập khẩu.
Tăng cường bán hàng xuyên biên giới
Một lợi ích đáng chú ý khác của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là thúc đẩy doanh số bán hàng xuyên biên giới. A nghiên cứu về thuế trong chuỗi cung ứng xuyên biên giới cho thấy việc xóa bỏ thuế nhập khẩu và thuế có thể cải thiện đáng kể doanh số bán hàng xuyên biên giới bằng cách giảm tổng chi phí cho người tiêu dùng.
Miễn trừ De Minimis có hiệu quả loại bỏ hầu hết các rào cản gia nhập đối với các doanh nghiệp nhỏ và cá nhân muốn tham gia vào thương mại quốc tế. Ví dụ, một chủ doanh nghiệp nhỏ ở nước ngoài bán đồ thủ công mỹ nghệ có thể thấy dễ dàng hơn khi mở rộng thị trường sang Hoa Kỳ (và ngược lại) vì miễn trừ De Minimis làm giảm chi phí và sự phức tạp khi nhập khẩu sản phẩm của họ.
Tăng khả năng tiếp cận các mặt hàng nhỏ
Miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ không chỉ giúp tăng doanh số và giảm thủ tục hải quan mà còn giúp người tiêu dùng dễ dàng tiếp cận các mặt hàng nhỏ hơn. Điều này đặc biệt hữu ích đối với các mặt hàng như mẫu hoặc sản phẩm khuyến mại có thể có giá thấp nhưng vẫn có thể phải chịu thuế.
Ví dụ, một người đam mê trang điểm muốn đặt mua một bộ sản phẩm mẫu nhỏ từ một thương hiệu mỹ phẩm nước ngoài. Nhờ có ngoại lệ De Minimis, họ có thể làm như vậy mà không phải lo lắng về thuế nhập khẩu bổ sung. Điều này cho phép người tiêu dùng khám phá và thử nghiệm các sản phẩm mới từ những người bán quốc tế mà không phải chịu thêm chi phí thuế nhập khẩu và thuế.
Những hạn chế của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là gì?
Mặc dù miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ mang lại nhiều lợi ích, chẳng hạn như kích thích doanh số bán hàng quốc tế, hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và giảm gánh nặng giấy tờ, nhưng điều cần thiết là phải xem xét một số hạn chế của nó. Sau đây là ba nhược điểm chính của quy tắc thuế này:
Sự không nhất quán trong ngưỡng toàn cầu
Một nhược điểm của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ là sự không nhất quán trong ngưỡng toàn cầu, điều này có thể gây nhầm lẫn cho các nhà nhập khẩu và xuất khẩu. Với việc Hoa Kỳ đặt ngưỡng ở mức 800 đô la Mỹ, Úc ở mức 1,000 đô la Úc (khoảng 680 đô la Mỹ) và Canada ở mức thấp hơn nhiều là 20 đô la Mỹ, sự chênh lệch trong miễn thuế giữa các quốc gia khác nhau có thể dẫn đến những thách thức trong việc điều hướng thương mại quốc tế.
Hơn nữa, một số quốc gia trong Liên minh Châu Âu đã chọn loại bỏ hoàn toàn miễn trừ De Minimis, làm phức tạp thêm các thủ tục hải quan đối với các doanh nghiệp thương mại điện tử. Sự không nhất quán trong ngưỡng toàn cầu này làm nổi bật nhu cầu hài hòa hóa và rõ ràng hơn trong các quy định thương mại quốc tế để tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch suôn sẻ hơn và giảm thiểu sự nhầm lẫn.
Sự thiếu hiệu quả của chuỗi cung ứng
Mặc dù miễn trừ này nhằm mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho thương mại quốc tế và giảm chi phí cho doanh nghiệp và người tiêu dùng, nhưng nó có thể vô tình dẫn đến việc thiếu sự hợp nhất trong vận chuyển. Một số doanh nghiệp thương mại điện tử có thể lựa chọn gửi các gói hàng nhỏ hơn, thường xuyên hơn để được hưởng ưu đãi thuế (trong phạm vi luật/quy định của quốc gia nhập khẩu tương ứng cho phép), thay vì hợp nhất các lô hàng của họ thành các lô hàng lớn hơn, ít thường xuyên hơn.
Thực hành này có thể dẫn đến chi phí vận chuyển cao hơn, vì các hãng vận chuyển cần xử lý nhiều bưu kiện riêng lẻ hơn, dẫn đến tăng chi phí hoạt động. Hơn nữa, sự gia tăng các gói hàng nhỏ hơn cũng có thể gây ra tình trạng tồn đọng hàng hóa tại các kho hàng và trung tâm phân phối, vì họ phải vật lộn để quản lý khối lượng lớn các lô hàng đến.
Ví dụ, một kho hàng tiếp nhận nhiều lô hàng linh kiện điện tử nhỏ từ nhiều nhà cung cấp khác nhau có thể gặp khó khăn trong việc phân loại, lưu trữ và vận chuyển các mặt hàng này một cách hiệu quả, dẫn đến khả năng chậm trễ trong việc thực hiện đơn đặt hàng của khách hàng.
Mỗi ngày chỉ có một lần nhập khẩu miễn thuế
Một cân nhắc khác về ngoại lệ De Minimis của Hoa Kỳ là giới hạn do Mục 321 của Đạo luật Thuế quan áp đặt, hạn chế một nhà nhập khẩu chỉ được thực hiện một lần nhập khẩu miễn thuế mỗi ngày. Quy tắc này được đưa ra để ngăn chặn các thương gia thương mại điện tử lạm dụng quy tắc thuế bằng cách chia lô hàng của họ thành nhiều gói nhỏ hơn để tránh thuế và nghĩa vụ.
Ví dụ, một doanh nghiệp nhập khẩu nhiều mặt hàng có giá trị hơn ngưỡng 800 đô la Mỹ có thể muốn chia lô hàng của mình thành nhiều kiện hàng nhỏ hơn để được hưởng miễn thuế. Tuy nhiên, làm như vậy có thể bị coi là gian lận và dẫn đến hình phạt, vì người nhập khẩu bị ràng buộc bởi quy tắc một lần nhập khẩu miễn thuế mỗi ngày.
Làm thế nào để yêu cầu miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ?
Việc yêu cầu miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ đối với các mặt hàng có giá trị dưới 800 đô la Mỹ không phải là một quá trình tự động. Để được hưởng lợi từ việc miễn thuế và thông quan miễn thuế, tài liệu vận chuyển phải được trình bày cho Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) khi lô hàng được thông quan, ngay cả khi không yêu cầu nhập cảnh chính thức.
Đầu tiên và quan trọng nhất, giá trị lô hàng phải được khai báo chính xác và được hỗ trợ bởi hóa đơn thương mại đi kèm với hàng hóa. Việc khai báo không đúng hoặc khai sai giá trị lô hàng có thể dẫn đến hình phạt và chậm trễ trong việc thông quan. Do đó, điều quan trọng là phải cung cấp một bản khai báo trung thực và chính xác về giá trị lô hàng.
Ngoài hóa đơn thương mại, người nhập khẩu hoặc người môi giới hải quan thay mặt họ phải xuất trình vận đơn gốc, hóa đơn bán hàng và bất kỳ giấy chứng nhận nào khác theo yêu cầu của CBP. Các tài liệu này đóng vai trò là bằng chứng về nguồn gốc, quyền sở hữu và giá trị của lô hàng, giúp các viên chức Hải quan xác minh tính đủ điều kiện của các mặt hàng được miễn trừ De Minimis.
Hướng đi tương lai của miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ
Miễn trừ De Minimis của Hoa Kỳ giúp chính phủ Hoa Kỳ giảm chi phí khối lượng công việc hải quan và tăng doanh số bán hàng xuyên biên giới. Tuy nhiên, các nhà bán lẻ trong nước đã bày tỏ lo ngại về dòng hàng nhập khẩu giá trị thấp tràn vào Hoa Kỳ. Điều này là do họ lo ngại rằng điều này có thể dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh giữa họ và các nhà cung cấp quốc tế.
Vấn đề này còn phức tạp hơn nữa do thiếu sự có đi có lại trong các thỏa thuận song phương, với việc Hoa Kỳ duy trì ngưỡng cao hơn là 800 đô la Mỹ, trong khi các đối tác thương mại như Canada và Mexico đưa ra ngưỡng thấp hơn đáng kể. Do đó, Hoa Kỳ có thể hạ ngưỡng xuống để phù hợp với ngưỡng của các đối tác thương mại của mình, mặc dù Đạo luật tạo thuận lợi thương mại và thực thi thương mại năm 2015 trước đây đã ủng hộ việc dịch chuyển ngưỡng lên cao hơn.
Các liên tục Căng thẳng thương mại Trung Quốc-Mỹ cũng nêu ra khả năng loại trừ hàng nhập khẩu của Trung Quốc khỏi miễn trừ De Minimis, làm tăng thêm một lớp phức tạp cho vấn đề này. Giữa những thách thức này, Hoa Kỳ phải đối mặt với tình thế tiến thoái lưỡng nan trong việc xác định hướng tối ưu cho ngưỡng De Minimis.
Tóm lại, trong khi tương lai của miễn trừ theo Mục 321 vẫn còn chưa chắc chắn, thì động thái của ngưỡng ngưỡng có thể sẽ phụ thuộc vào lập trường có đi có lại của các đối tác thương mại. Bạn muốn cập nhật thông tin về các chính sách thương mại đang thay đổi và tác động tiềm tàng của chúng đối với các quy định về thuế nhập khẩu? Hãy xem bài viết chuyên sâu này về Thủ tục hải quan nhập khẩu của Hoa Kỳ!
Bạn đang tìm kiếm giải pháp hậu cần với giá cả cạnh tranh, khả năng hiển thị đầy đủ và hỗ trợ khách hàng dễ dàng truy cập? Hãy xem Thị trường hậu cần Chovm.com hôm nay.
